小規(guī)模企業(yè)的企業(yè)所得稅季報利潤表上顯示利潤總額22萬元，本季度企業(yè)所得稅應(yīng)交多少？稅額是如何計算的

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2025-01-09 10:05

你好，是第四季度有22萬嗎？要看前三季度有多少。是累計的減去前三季度的

夏雨追問

2025-01-09 10:11

我們公司是9月份成立的，9月-12月預(yù)收了一筆勞務(wù)費 22萬 12月未確認(rèn)收入實際公司還沒有正式運轉(zhuǎn) 還在前期的招商中公司經(jīng)營的費用很少，所以報表上顯示的利潤特別高這個要怎么申報啊，企業(yè)所得稅是不是得交很多啊

宋生老師解答

2025-01-09 10:15

你好，你記錄預(yù)收賬款就可以了先不用確認(rèn)收入

精選問題

老師坐支現(xiàn)金是什么意思問

收到的貨款是庫存現(xiàn)金沒有存到公司賬戶，直接拿著這個現(xiàn)金支付出去了其他的業(yè)務(wù) 答
老師好，小規(guī)模，藥品零售商店，2023年銷售收入，不超過3 問

補提增值稅借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅補提附加稅、水利基金借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費—城建稅/教育費附加/地方教育附加/水利基金補提企業(yè)所得稅借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借：利潤分配—未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整繳納稅費 + 滯納金借：應(yīng)交稅費—各稅費明細(xì) 營業(yè)外支出—稅收滯納金貸：銀行存款答
老師，是不是活期存款利息結(jié)息只體現(xiàn)在流水上，不會問

那個還是可以打印銀行回單的，只是沒有發(fā)票答
老師，計提繳納公積金這樣寫對嗎問

不是，公司部分才計入應(yīng)付職工薪酬計提，個人部分是從工資扣除答
洗衣液、洗發(fā)露、護發(fā)素屬于勞保用品嗎？問

你好，洗衣液、洗發(fā)露、護發(fā)素不屬于勞保用品。勞保用品是對勞動過程中勞動者的保護用品。答

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