老師，我想問下，暫估的商品發票，我這個月12月開了商品50萬出去，進項發票還沒開回來，我暫估了商品成本40萬。這個進項在25年的4月份才開回來，如果到時開回來的進項是30萬的話，我想問下，我在沖這個暫估時，當時的成本暫多了10萬。這10萬要在匯算清繳調增嗎。紅沖更正的發票，是做在收到發票的當月。還是直接沖減25年的成本就可以了，（小企業會計準則）

老師，我想問下，暫估的商品發票，我這個月12月開了商品50萬出去，進項發票還沒開回來，我暫估了商品成本40萬。這個進項在25年的4月份才開回來，如果到時開回來的進項是30萬的話，我想問下，我在沖這個暫估時，當時的成本暫多了10萬。這10萬要在匯算清繳調增嗎。紅沖更正的發票，是做在收到發票的當月。還是直接沖減25年的成本就可以了，（小企業會計準則）

答： 您好，當你暫估了商品成本且在匯算清繳前未取得合法有效的發票時，需要進行納稅調整。 在你的例子中，2024 年 12 月暫估商品成本 40 萬，2025 年 4 月收到發票金額為 30 萬，暫估多了 10 萬。對于這多暫估的 10 萬成本，在 2024 年度匯算清繳時需要調增應納稅所得額。 因發票有問題進行紅沖，在收到紅沖發票的當月進行賬務處理。

?匯算清繳補稅怎么做賬小企業會計準則

答： 借應交稅費應交企業所得稅貸銀行存款。借未分配利潤，但應交稅費應交企業所得稅。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

請問老師;2022年的匯算清繳退我稅款10000 我是小企業會計準則 怎樣寫分錄

答： 借銀行存款 貸利潤分配-未分配利潤