聽雨 追問

2026-01-18 21:17

發(fā)票在匯算清繳之后收到的呢？憑證怎么做？

apple老師 解答

2026-01-18 21:32

匯算后收到時，
先紅沖
借 庫存商品
袋 應(yīng)付暫估

再按照正確的做
借 庫存商品
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 
袋應(yīng)付賬款


如果不能抵扣。就全額計入庫存商品

apple老師 解答

2026-01-18 21:32

稅務(wù)方面。27年匯算時做 納稅調(diào)減

聽雨 追問

2026-01-18 21:56

現(xiàn)在是不是有政策，對適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)，發(fā)現(xiàn)以前年度的差錯更正，不追溯調(diào)整，直接計入當(dāng)期損益？

apple老師 解答

2026-01-18 22:00

對的 會計準(zhǔn)則確實如此，但是。稅法上還是不認(rèn)可