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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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QQ老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-05-31 11:20

1）計(jì)提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(xiǎn)（單位承擔(dān)部分） 
借：管理費(fèi)用 
  銷售費(fèi)用 
  研發(fā)支出 
  制造費(fèi)用 
  生產(chǎn)成本 
  貸：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn) 
  應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn) 
  應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn) 
  應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn) 
  應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn) 
  
（2）計(jì)住房公積金（單位承擔(dān)部分） 
  借：管理費(fèi)用 
  銷售費(fèi)用 
  研發(fā)支出 
  制造費(fèi)用 
  生產(chǎn)成本 
  貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 
  
（3）計(jì)提工資（應(yīng)發(fā)工資總額） 
  借：成本費(fèi)用 
  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
   
（4）發(fā)工資 
 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
  貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)）-個(gè)人部分 
     其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分 
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
       銀行存款（實(shí)發(fā)工資部分） 
  （5）繳納社保 
  借：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn) 
     應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn) 
     應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn) 
     應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn) 
      應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn) 
      其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))-個(gè)人部分 
     貸：銀行存款 
  （6）住房公積金繳費(fèi) 
    借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 
       其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分 
        貸：銀行存款 
  （7）繳納個(gè)人所得稅 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
  貸：銀行存款。

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計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
你好，學(xué)員，稍等，老師馬上寫給你
2022-03-31 13:25:49
計(jì)提工資的分錄是將工資支出費(fèi)用預(yù)先歸入應(yīng)付職工薪酬，是一種預(yù)支支出，不改變企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表。社保的分錄則是按照相關(guān)法律法規(guī)，將企業(yè)應(yīng)繳社保費(fèi)用分別歸入應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等賬戶，用于支付社保待遇。發(fā)放及繳納社保的分錄指的是企業(yè)根據(jù)職工實(shí)際工作情況，將應(yīng)付職工薪酬中對(duì)應(yīng)職工的社保費(fèi)用發(fā)放給職工，并將企業(yè)應(yīng)繳社保費(fèi)用繳至社保部門，分別記錄應(yīng)付職工薪酬中的應(yīng)發(fā)社保費(fèi)用和應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等賬戶。拓展知識(shí)：企業(yè)應(yīng)繳社保費(fèi)用分為兩部分：企業(yè)繳納部分和職工繳納部分，其中企業(yè)繳納的部分一般較職工繳納的部分多。例子：企業(yè)每月應(yīng)繳社保費(fèi)用為1000元，其中企業(yè)繳納部分為800元，職工繳納部分為200元。
2023-03-19 17:04:20
1. 工資費(fèi)用：借：應(yīng)付職工薪酬XXX元；貸：銀行存款XXX元。 2. 社保費(fèi)用：借：應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)XXX元；貸：銀行存款XXX元。 擴(kuò)展信息： 1. 計(jì)提發(fā)放工資會(huì)計(jì)分錄指的是公司已經(jīng)支付給職工的工資，但尚未發(fā)放或?qū)嶋H到賬，要求企業(yè)按月用當(dāng)月工資總額計(jì)提工資費(fèi)用，即在當(dāng)月應(yīng)付職工薪酬額度上計(jì)提工資費(fèi)用，并同步增加銀行存款額度。 2. 計(jì)提繳納社保會(huì)計(jì)分錄指的是按月應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，要求企業(yè)按月用當(dāng)月應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提，即在當(dāng)月應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)額度上計(jì)提，并同步增加銀行存款額度。
2023-03-01 12:07:22
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2022-02-15 11:39:33
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