稻草人 追問

2023-09-19 12:16

好的   謝謝
請問這樣對不呢：
1、計提工資：
借：主營業(yè)務成本/管理費用/銷售費用--工資（應發(fā)數(shù)）
貸：應付職工薪酬--社保（單位部分）
       應付職工薪酬--工資（實發(fā)工資+個人部分）

2、計提社保：
借：應付職工薪酬--工資（個人部分社保）
貸：其他應收款--社保（個人）

3.發(fā)放工資：
借：應付職工薪酬--工資   （實發(fā)部分）
貸：銀行存款

4、繳納社保：
借：應付職工薪酬--社保（單位部分）
      其他應收款--社保  （個人部分）
貸：銀行存款

小寶老師 解答

2023-09-19 12:19

可以的沒有問題哦 

稻草人 追問

2023-09-19 12:32

請問個人部分承擔的社保部分是不是也應該算實發(fā)工資部分

小寶老師 解答

2023-09-19 12:36

是的，是的，是這樣子的。

稻草人 追問

2023-09-19 14:32

請問以下兩種方法哪種是正確的

一、
1、計提社保時分錄為：
借：管理費用—社會保險費（單位部分），
貸：應付職工薪酬—社會保險費（單位部分）。


2、企業(yè)繳納社保費用時做如下分錄，
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分），
      其他應收（付）款—社會保險費（個人部分），
貸：銀行存款/現(xiàn)金。


3、計提工資時
借：主營業(yè)務成本/管理費用/銷售費用--工資（應發(fā)數(shù)）
貸：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）

4、發(fā)放工資時，
借：應付職工薪酬—工資（應發(fā)數(shù)），
貸：其他應收（付）款—社會保險費（個人部分），
       銀行存款/現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）。

二、
1、計提工資：
借：主營業(yè)務成本/管理費用/銷售費用--工資（應發(fā)數(shù)）
貸：應付職工薪酬--社保（單位部分）
       應付職工薪酬--工資（實發(fā)工資+個人部分）

2、計提社保：
借：應付職工薪酬--工資（個人部分社保）
貸：其他應收款--社保（個人）

3.發(fā)放工資：
借：應付職工薪酬--工資   （實發(fā)部分）
貸：銀行存款

4、繳納社保：
借：應付職工薪酬--社保（單位部分）
      其他應收款--社保  （個人部分）
貸：銀行存款

小寶老師 解答

2023-09-19 14:35

這個具體是計入主營業(yè)務成本還是費用可以根據(jù)您公司的業(yè)務自行確定哦

稻草人 追問

2023-09-19 14:38

一般納稅人公司計提社保和工資，發(fā)放工資繳納社保，以上一和二兩種分錄哪個是正確的

小寶老師 解答

2023-09-19 14:40

你好，兩個都正確，第二個是不是把之前的分錄有合并呀？

稻草人 追問

2023-09-19 14:43

第二種   我是把個人繳納社保部分歸納為的員工實發(fā)工資；第一種是員工社保個人繳納部分為公司承擔的；
請問社保的員工個人繳納部分算不算員工實發(fā)工資部分的

小寶老師 解答

2023-09-19 14:44

算的哦，個人部分沖減應付職工薪酬工資

稻草人 追問

2023-09-19 14:46

好的  謝謝   問了幾個老師  終于遇見您    給了我明確的解答  感謝感謝

小寶老師 解答

2023-09-19 14:46

不用客氣的，我們都是財務人，加油，期待您的好評。