周周 追問

2024-11-26 14:48

借：收入100w
貸：成本80w
        固定資產(chǎn)20w

郭老師 解答

2024-11-26 14:49

是的，對的，是這么做的。

周周 追問

2024-11-26 14:50

這樣抵銷后我的合并資產(chǎn)負(fù)債表不平呢？左邊比右邊少20w？

郭老師 解答

2024-11-26 14:53

你的未分配利潤是-20，固定資產(chǎn)也是-20，怎么不平哪里不平？

周周 追問

2024-11-26 14:53

因為此抵銷分錄資產(chǎn)負(fù)債表只有固定資產(chǎn)這一個報表項目

郭老師 解答

2024-11-26 14:53

你好，還有一個未分配利潤。

周周 追問

2024-11-26 14:54

是不是還要做一個“未分配利潤”的抵銷分錄？
借：未分配利潤
貸：什么呢？？

郭老師 解答

2024-11-26 14:56

以后什么都不需要做的那收入和成本需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。他在未分配利潤里面看這個合并表

周周 追問

2024-11-26 15:00

假如，我們只有這一筆抵銷分錄，我的合并過程是：子公司資產(chǎn)負(fù)債表+母公司資產(chǎn)負(fù)責(zé)表+抵銷分錄

周周 追問

2024-11-26 15:01

我這個低銷分錄只有資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)報表項目只有固定資產(chǎn)貸方的20w，這樣一定是不平的

周周 追問

2024-11-26 15:04

抵銷分錄中收入-成本的差額20w體現(xiàn)在合并利潤表中，沒有到合并的資產(chǎn)負(fù)債表中，所以我在想是不是還要做個未分配利潤的抵銷分錄？

郭老師 解答

2024-11-26 15:05

借本年利潤貸收入100，借成本80，貸本年利潤80
你月末的時候不做這一個嗎？

周周 追問

2024-11-26 15:09

老師，單體報表我知道收入-成本差額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里，但合并報表，只是2個單體報表相加再加抵銷分錄，如果沒有抵銷分錄，這個-20的利潤要怎樣過到資產(chǎn)負(fù)債表中去啊？

郭老師 解答

2024-11-26 15:16

借成本80
未分配利潤20
貸收入100

周周 追問

2024-11-26 16:06

老師，難道合并資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末數(shù)是等于期初數(shù)+合并利潤表中的期末數(shù)？不是A公司未分配利潤+B公司未分配利潤+抵銷分錄？

郭老師 解答

2024-11-26 16:07

不是A公司未分配利潤+B公司未分配利潤+抵銷分錄？
不是這個
有合并抵消的

周周 追問

2024-11-26 16:27

借：收入100w(抵銷A公司對B公司的收入); 
貸：成本80w（抵銷A公司對B公司的成本）
       固定資產(chǎn)20w(低銷A公司未實現(xiàn)的利潤)
這是抵銷分錄，不是單體報表的分錄，所以我就是不確定，合并報表是不是也跟單體報表一樣要結(jié)轉(zhuǎn)利潤到未分配利潤中去呢？我理解的是合并報表就是A公司報表+B公司報表+合并/抵銷分錄

郭老師 解答

2024-11-26 17:02

需要的，需要這么做的。