老師，我想問(wèn)下11月12月份開(kāi)票確認(rèn)了收入，因?yàn)槭湛畹脑蛴械牟牧线€沒(méi)有采購(gòu)或沒(méi)收到發(fā)票的原因，確認(rèn)收入后我這邊是否這樣處理（1）暫估材料成本分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款—暫估（2）因?yàn)殇N售這個(gè)需要安裝調(diào)試后才能交付，目前只能暫估臨時(shí)工勞務(wù)成本分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本—暫估如果明年匯算清繳時(shí)還沒(méi)有被收到成本票，或者還沒(méi)有發(fā)生完勞務(wù)費(fèi)用，我這邊咋個(gè)處理呢。

答： 賬上不用調(diào)整，匯算清繳需要納稅調(diào)增。因?yàn)槟阗~上這個(gè)實(shí)際有業(yè)務(wù)。

老師，暫估數(shù)據(jù)沖減;原：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000 貸：應(yīng)付賬款-暫估1000暫估沖減就是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -1000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -1000對(duì)嗎？

答： 是的，就是那樣沖減的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好，暫估成本的會(huì)計(jì)分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000000貸：應(yīng)付賬款暫估 1000000 收到發(fā)票時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-1000000 貸：應(yīng)付賬款-暫估-1000000 然后再按發(fā)票錄入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000000 貸 應(yīng)付賬款 -***公司 1000000 這樣做可以嗎

答： 1.暫估成本的會(huì)計(jì)分錄： 當(dāng)您收到貨物但發(fā)票尚未到達(dá)時(shí)，您需要進(jìn)行暫估入庫(kù)。但通常不會(huì)直接暫估到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”中，而是先暫估到“庫(kù)存商品”或類似的存貨科目中。 借：庫(kù)存商品 1000000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 1000000 同時(shí)，如果您在暫估入庫(kù)的當(dāng)月已經(jīng)銷售了部分或全部暫估商品，您需要將銷售部分從庫(kù)存商品中結(jié)轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”中。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算） 貸：庫(kù)存商品 （根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算） 1.收到發(fā)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄： 當(dāng)您收到發(fā)票時(shí)，需要沖銷之前的暫估入庫(kù)分錄，并根據(jù)發(fā)票金額重新入賬。 沖銷暫估入庫(kù)： 借：庫(kù)存商品 -1000000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -1000000 根據(jù)發(fā)票重新入賬： 借：庫(kù)存商品 （根據(jù)發(fā)票金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果適用） 貸：應(yīng)付賬款-***公司 （發(fā)票上的總金額） 1.再次結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（如果之前已經(jīng)銷售了暫估商品）： 如果您在暫估時(shí)已經(jīng)銷售了部分或全部商品，并且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那么在收到發(fā)票并重新入賬后，不需要再次結(jié)轉(zhuǎn)相同的成本。但如果您在發(fā)票到達(dá)后繼續(xù)銷售了這些商品，您需要再次從庫(kù)存商品中結(jié)轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”中。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算） 貸：庫(kù)存商品 （根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算）