老師，我們之前購(gòu)買的機(jī)器，后面改為租賃機(jī)器，當(dāng)時(shí)支付的機(jī)器款轉(zhuǎn)為現(xiàn)在支付加工費(fèi)，那我是要找到當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的憑證沖銷掉？還是重新做一筆借：應(yīng)付賬款——外加工，貸：固定資產(chǎn)？（不考慮折舊問(wèn)題）。如果可以這樣操作，那用原憑證沖銷和直接做一筆相反分錄有什么區(qū)別呢？

廖君老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-11-21 23:16

您好，借方科目是制造費(fèi)用等-租賃費(fèi)，不是應(yīng)付賬款，這里做的成本費(fèi)用科目，
把原分錄紅沖了，再做正確分錄簡(jiǎn)單些，不用考慮哪些科目對(duì)沖，

聚寶盆逢考必過(guò) 追問(wèn)

2024-11-21 23:25

我是用這筆款支付加工費(fèi)，租賃費(fèi)還沒(méi)提供過(guò)來(lái)，所以還沒(méi)入賬，所以我入的是應(yīng)付賬款，謝謝老師提醒，租賃費(fèi)確實(shí) 還不知道入哪個(gè)科目。如果我原科目已經(jīng)沖紅了呢？這個(gè)機(jī)器當(dāng)時(shí)是另一個(gè)公司支付購(gòu)買的（當(dāng)時(shí)機(jī)器屬于該公司的，提供給我們使用，也沒(méi)說(shuō)租賃之類的話），所以中間移了一筆賬，把固定資產(chǎn)移給了該公司，是該公司支付的款，所以當(dāng)時(shí)變成了應(yīng)付該公司的款，所以現(xiàn)在不知道該怎么沖了。

廖君老師解答

2024-11-21 23:27

哦哦，那您的分錄對(duì)的，分錄現(xiàn)在表示我們預(yù)付了一筆款，現(xiàn)在也不知道租賃是哪個(gè)部門來(lái)承擔(dān)，就先掛往來(lái)科目

聚寶盆逢考必過(guò) 追問(wèn)

2024-11-21 23:33

那我現(xiàn)在要用這142800抵加工費(fèi)的話，我的分錄應(yīng)該怎么做呢？圖片是我之前做的賬務(wù)處理，我只知道借：應(yīng)付賬款——晟天，142800，貸方不知道沖哪個(gè)科目了。

廖君老師解答

2024-11-21 23:36

您好，抵加工費(fèi)（損益科目）要寫(xiě)在借方負(fù)數(shù)的，我看圖中沒(méi)有加工費(fèi)的科目，我們的加工費(fèi)是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，還是期間費(fèi)用下的科目呢

聚寶盆逢考必過(guò) 追問(wèn)

2024-11-21 23:46

不是，加工費(fèi)的賬我沒(méi)截圖進(jìn)來(lái)，我這單純就是當(dāng)時(shí)購(gòu)買固定資產(chǎn)的整個(gè)流程，從購(gòu)買到第一次沖銷的全部分錄，加工費(fèi)是又入了原材料科目（相當(dāng)于是半成品）。我現(xiàn)在相當(dāng)于是加工費(fèi)要付20萬(wàn)的話，想用之前那筆142800抵減掉，剩下的銀行存款支付。

廖君老師解答

2024-11-22 03:09

哦哦，那分錄是借：（加工費(fèi)您要寫(xiě)的科目） 200000 固定資產(chǎn) -142800 貸：銀行 200000-142800