呢喃 追問

2024-10-26 15:39

收到咨詢費不是銀行存款增加嗎，為什么是應(yīng)收賬款

小智老師 解答

2024-10-26 15:42

抱歉，我理解錯了您的情況。如果已經(jīng)收到咨詢費，應(yīng)該做的分錄是：借方“銀行存款”，貸方“主營業(yè)務(wù)收入”。開票后，則需要做分錄：借方“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”，貸方“應(yīng)收賬款”或“其他應(yīng)收款”。感謝指正！

呢喃 追問

2024-10-26 15:42

還沒開票能確認(rèn)收入嗎

小智老師 解答

2024-10-26 15:46

通常情況下，收入確認(rèn)應(yīng)當(dāng)在提供服務(wù)完成并且風(fēng)險與收益轉(zhuǎn)移給客戶后進行。如果服務(wù)已經(jīng)完成，即使還沒開票，也可以確認(rèn)收入。具體操作需要根據(jù)企業(yè)的收入確認(rèn)政策和相關(guān)財務(wù)制度來確定。

呢喃 追問

2024-10-26 15:47

借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款  開票后 借：預(yù)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 我這樣做對嗎

小智老師 解答

2024-10-26 15:50

您的處理方法基本正確。在收到款項但服務(wù)尚未完成時，使用“預(yù)收賬款”來表示未來的收入責(zé)任。開票后，從“預(yù)收賬款”轉(zhuǎn)入“主營業(yè)務(wù)收入”，同時記入相應(yīng)的“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”，反映已經(jīng)實現(xiàn)的收入和相應(yīng)的稅務(wù)責(zé)任。這樣確保了賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和符合會計原則。