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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-10-15 10:07

首先分析發(fā)票開具情況：
你司不應(yīng)該給甲開 120 的發(fā)票。因?yàn)槟闼局皇杖×?nbsp;A 客戶 100，甲轉(zhuǎn)賬給你司的 20 是基于雙方合作分成的款項(xiàng)，并非銷售貨物或提供服務(wù)的對(duì)價(jià)為 120 元。
會(huì)計(jì)分錄如下：
（1）你司收取 A 客戶 100 時(shí)：
借：銀行存款 100
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（假設(shè)不考慮增值稅，下同）83.33（100÷1.2）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）16.67（100÷1.2×0.2）
（2）甲轉(zhuǎn)賬給你司 20 時(shí)：

借：銀行存款 20
貸：其他應(yīng)付款 — 合作分成款 20
（3）期末進(jìn)行合作分成結(jié)算時(shí)：

假設(shè)總的收入為你司 100 + 甲 100=200，按照 6:4 分成，你司應(yīng)分得收入為 200×60% = 120，甲應(yīng)分得收入為 200×40% = 80。
你司調(diào)整收入：
借：其他應(yīng)付款 — 合作分成款 20
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 16.67（20÷1.2）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3.33（20÷1.2×0.2）

雪云微 追問

2024-10-15 10:19

1.2和0.2是什么？因?yàn)榧讉€(gè)A開了100的發(fā)票B也開了100的發(fā)票，那我們不是給甲開120的發(fā)票嗎？

樸老師 解答

2024-10-15 10:24

就是算不含稅收入和稅額的

雪云微 追問

2024-10-15 12:33

那不是1.01和0.01 嗎

樸老師 解答

2024-10-15 12:34

你們是小規(guī)模的嗎

雪云微 追問

2024-10-15 12:35

是的，是小規(guī)模

樸老師 解答

2024-10-15 12:52

你一共收了120對(duì)吧
你給甲公司開20 的發(fā)票
再給A客戶開100的發(fā)票

雪云微 追問

2024-10-15 13:12

甲給A開了100的發(fā)票了

樸老師 解答

2024-10-15 13:14

那你們給甲公司開120 的發(fā)票哦

雪云微 追問

2024-10-15 13:53

從收款到開票的分錄是怎樣的？

樸老師 解答

2024-10-15 13:53

借銀行
貸應(yīng)收賬款
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
這樣做是最簡(jiǎn)單的

雪云微 追問

2024-10-15 14:26

麻煩老師把金額寫上，不考慮增值稅，分錄再寫一下

樸老師 解答

2024-10-15 14:28

借銀行100
貸應(yīng)收賬款100
借應(yīng)收賬款100
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
借銀行20
貸應(yīng)收賬款20
借應(yīng)收賬款20
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20

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首先分析發(fā)票開具情況： 你司不應(yīng)該給甲開 120 的發(fā)票。因?yàn)槟闼局皇杖×?A 客戶 100，甲轉(zhuǎn)賬給你司的 20 是基于雙方合作分成的款項(xiàng)，并非銷售貨物或提供服務(wù)的對(duì)價(jià)為 120 元。 會(huì)計(jì)分錄如下： （1）你司收取 A 客戶 100 時(shí)： 借：銀行存款 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（假設(shè)不考慮增值稅，下同）83.33（100÷1.2） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）16.67（100÷1.2×0.2） （2）甲轉(zhuǎn)賬給你司 20 時(shí)： 借：銀行存款 20 貸：其他應(yīng)付款 — 合作分成款 20 （3）期末進(jìn)行合作分成結(jié)算時(shí)： 假設(shè)總的收入為你司 100 %2B 甲 100=200，按照 6:4 分成，你司應(yīng)分得收入為 200×60% = 120，甲應(yīng)分得收入為 200×40% = 80。 你司調(diào)整收入： 借：其他應(yīng)付款 — 合作分成款 20 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 16.67（20÷1.2） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3.33（20÷1.2×0.2）
2024-10-15 10:07:43
你好，這是異地工程的嗎？那這個(gè)項(xiàng)目地是在哪里呀？
2023-08-21 19:25:00
借銀行 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款
2022-07-14 13:55:10
您好，收款等于開票金額，付款等于收票金額
2022-07-14 14:03:06
首先，做會(huì)計(jì)分錄時(shí)，你需要根據(jù)公司的會(huì)計(jì)制度來進(jìn)行，也就是需要在賬簿上記錄收入記賬簿和付款記賬簿。 在記賬簿中，收入記賬簿應(yīng)記錄甲方支付公司的金額，賬目單位應(yīng)該是“客戶”。賬目的科目應(yīng)該是“應(yīng)收款”，科目明細(xì)可以是固定資產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)，應(yīng)收利息等各項(xiàng)子目。 付款記賬簿應(yīng)記錄發(fā)給甲方的發(fā)票金額，賬目單位應(yīng)該是“供應(yīng)商”，科目應(yīng)該是“銷售收入”，科目明細(xì)可以分別是“銷售收入”及其子類“銷售費(fèi)用”，“成本費(fèi)用”及其子類“財(cái)務(wù)費(fèi)用”等。
2023-02-20 18:01:57
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