老師，我們是小微企業，小規模納稅人，去年漏記了進來的發票20萬左右，今年7月做了賬：借庫存商品，貸應付賬款。要用到以前年度損益調整嗎，或者要用到別的什么調整分錄？

你 們 追問

2024-10-14 10:14

都銷售了

家權老師 解答

2024-10-14 10:15

去年就銷售了直接

借：利潤分配-未分配利潤
      增值稅-進項
貸：應付賬款
更正上年的財務報表，然后更正年度匯算

你 們 追問

2024-10-14 10:20

不是說只有損益類科目才做以前年度損益調整/利潤分配嗎？
賬做在今年7月，也要調整去年的財務報表嗎

家權老師 解答

2024-10-14 10:21

是的，那個是去年的成本費用，只能在去年匯算時扣除

你 們 追問

2024-10-14 10:51

去年財務報表怎么修改，有視頻學習嗎？剛剛搜了學堂的課程沒搜到。

家權老師 解答

2024-10-14 10:54

視同去年已經正確做了銷售成本處理。手工修改報表