老師你好，齊紅老師小規(guī)模全盤(pán)賬，上面應(yīng)付職工薪酬二級(jí)可以依照企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)表A105050項(xiàng)目增加賬表一致——1.填寫(xiě)企業(yè)所得稅匯繳納表中的工資薪金支出賬載金額只需打開(kāi)財(cái)務(wù)軟件取工資薪金明細(xì)賬本年貸方發(fā)生數(shù)據(jù) 2.實(shí)際發(fā)生額——應(yīng)付職工薪酬-工資薪金在匯算清繳年度，例如2022年度1月到次年匯算清繳結(jié)束的那一天計(jì)提的賬載的金額，直接找工資薪金借方累計(jì)發(fā)生金額（2022年1月——12月剔去2021年的發(fā)生累計(jì)發(fā)生工資金額、2023年1月——5月），其中的實(shí)際發(fā)生額確定有點(diǎn)不懂，請(qǐng)您解釋?zhuān)兄x！

廖君老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-09-03 20:08

您好，就是22年計(jì)提的工資在年度匯繳前全部實(shí)發(fā)給員工就能稅前扣除，22年1月是支付21年12月工資，2023年1月——5月您看這里哪月是支付22年工資，一般是23年1月支付22年12月工資

錢(qián)坤追問(wèn)

2024-09-03 20:27

老師您好，那干嘛要剔除2021年的累計(jì)工資金額呀

錢(qián)坤追問(wèn)

2024-09-03 20:28

就是這里不懂

錢(qián)坤追問(wèn)

2024-09-03 20:29

按照23年1月支付工資，那就剔除了23年1月的工資嗎？

廖君老師解答

2024-09-03 20:34

您好，因?yàn)槲覀內(nèi)?shù)是應(yīng)付職工薪酬-工資的借方金額，23年1月發(fā)放22年12月工資也是記賬在23年1月的應(yīng)付職工薪酬-工資的借方
但這個(gè)是在22年匯繳時(shí)扣除的

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