去年我們公司開了一份倉儲服務(wù)收入發(fā)票8萬元給甲公司，而甲公司沒入賬，今年又發(fā)生一筆倉儲費7萬元收入，現(xiàn)在對方公司要求我們紅沖去年那份發(fā)票，開具今年的7萬元發(fā)票，請問，這樣會不會涉及到要退增值稅和企業(yè)所得稅呢？

答： 你好，不會的，這個一正數(shù)一負(fù)數(shù)不影響。

老師，去年我們公司開了一份倉儲服務(wù)收入發(fā)票8萬元給甲公司，而甲公司沒入賬，今年又發(fā)生一筆倉儲費7萬元收入，現(xiàn)在對方公司要求我們紅沖去年那份發(fā)票，開具今年的7萬元發(fā)票，請問，這樣會不會涉及到要退增值稅和企業(yè)所得稅呢？

答： 這樣操作可能會涉及到增值稅和企業(yè)所得稅的調(diào)整，但具體是否需要退還增值稅和企業(yè)所得稅，需要根據(jù)實際情況來判斷。 在增值稅方面，開具紅字發(fā)票意味著沖減原來的銷售額。去年開具的 8 萬元發(fā)票紅沖后，這部分銷售額將從當(dāng)期的應(yīng)稅銷售額中扣除。而今年重新開具 7 萬元的發(fā)票，會增加今年的銷售額。如果企業(yè)在紅沖后，當(dāng)期的銷項稅額小于進項稅額，可能不需要繳納增值稅，也不存在退還的問題；如果紅沖后導(dǎo)致當(dāng)期銷項稅額大于進項稅額，就需要繳納增值稅，但之前多繳納的部分可以留待以后抵扣。 在企業(yè)所得稅方面，收入的確認(rèn)原則是權(quán)責(zé)發(fā)生制。去年的 8 萬元倉儲服務(wù)收入已經(jīng)確認(rèn)并計入去年的應(yīng)納稅所得額。今年紅沖這部分發(fā)票后，應(yīng)相應(yīng)調(diào)減去年的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。而今年新發(fā)生的 7 萬元倉儲費收入，應(yīng)計入今年的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 賬務(wù)處理方面，紅沖去年 8 萬元發(fā)票時： 借：應(yīng)收賬款（紅字金額） 貸：以前年度損益調(diào)整（紅字金額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額（紅字稅額） 今年開具 7 萬元發(fā)票時： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，我們向國外付款的操作費，倉儲費，運費。對方只能開形式發(fā)票給我們，這可以入賬抵扣企業(yè)所得稅嗎？我們需要什么單證留存?zhèn)洳槟?/p>

答： 同學(xué)你好 這個可以的 有形式發(fā)票和銀行回單就可以