一笑而過 追問

2024-07-19 13:50

老師，公司倒閉  2023年10-12月  2024年1-3月的增值稅一直沒有繳納    后來幾個(gè)月一直沒有產(chǎn)生收入   這兩個(gè)季度的增值稅有6月才繳納

郭老師 解答

2024-07-19 13:55

那你說的本年3月末這個(gè)余額其實(shí)是不正確的，是這個(gè)意思吧？

郭老師 解答

2024-07-19 13:56

小規(guī)模一般都是按季度申報(bào)。你們是按月申報(bào)的嗎？

一笑而過 追問

2024-07-19 14:09

我是是按季度申報(bào)的  3月末  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額的余額應(yīng)轉(zhuǎn)入  應(yīng)交稅費(fèi)-末交稅費(fèi)科目  對(duì)么

郭老師 解答

2024-07-19 14:15

你好，小規(guī)模的用不到三級(jí)科目。小規(guī)模的借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，
需要交稅的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

郭老師 解答

2024-07-19 14:15

如果必須選擇一個(gè)三級(jí)科目，那就是
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，小規(guī)模使用這個(gè)科目。



應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，這個(gè)是一般納稅人的
未交增值稅，是一個(gè)二級(jí)科目。應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，那也是一般納稅人的。

郭老師 解答

2024-07-19 14:16

你看下你準(zhǔn)備怎么做處理，還是按照之前的算法嗎？如果是的話，借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅26470.73。
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸銀行存款

一笑而過 追問

2024-07-19 14:52

老師，科目應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  科目貸方余額是  -2896.29   表示什么意思  多繳納了稅費(fèi)么

郭老師 解答

2024-07-19 14:54

你好對(duì)的
多繳納了稅款的

一笑而過 追問

2024-07-19 14:54

這種情況要把科目余額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金么

郭老師 解答

2024-07-19 14:57

你去看一下，你收入正常嗎？如果收入是對(duì)的，應(yīng)收賬款、銀行存款這些也是正確的話，可以放到營(yíng)業(yè)外支出。正常的情況下不會(huì)有這么多差額
差也是差了個(gè)幾分錢或者幾毛錢。

一笑而過 追問

2024-07-19 14:58

如果轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出  分錄應(yīng)怎么寫？因我們稅款欠的多確實(shí)是產(chǎn)生了這么多的滯納金

郭老師 解答

2024-07-19 15:00

借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。