您好，我司是小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票，確認(rèn)收入的時(shí)候，增值稅稅率也是可以跟普通一樣，入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的明細(xì)科目的嗎？

一米陽(yáng)光DT

于2025-04-16 11:44 發(fā)布 ??126次瀏覽

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2025-04-16 11:45

小規(guī)模納稅人科目設(shè)置特點(diǎn)：小規(guī)模納稅人采用簡(jiǎn)易計(jì)稅，通常只需設(shè) “應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅” 科目核算增值稅，無(wú)需像一般納稅人那樣設(shè)置眾多復(fù)雜明細(xì)科目

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還是直接“應(yīng)交增值稅-未交增值稅

2024-01-22 11:34:13

好，不用的，直接價(jià)稅合計(jì)做賬就可以的，小規(guī)模這個(gè)抵扣不了。

2022-03-01 10:57:21

您好：因?yàn)榕c小規(guī)模納稅人交易的對(duì)方可能是一般納稅人而要求小規(guī)模納稅人開增值稅專用發(fā)票可以抵進(jìn)項(xiàng)的

2022-03-16 17:26:28

你好同學(xué)，沒有取得專票的話，價(jià)稅合計(jì)金額入賬，那么分錄是這樣的借：庫(kù)存商品貸：銀行存款/應(yīng)付賬款

2023-12-24 16:38:45

2025-04-16 11:45:37

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老師好~小規(guī)模納稅人開專票，銷項(xiàng)稅是進(jìn)哪個(gè)科目? 是進(jìn)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模增值稅”，還是直接“應(yīng)交增值稅-未交增值稅”呢

答：還是直接“應(yīng)交增值稅-未交增值稅
小規(guī)模納稅人購(gòu)買服務(wù)，對(duì)方開具增值稅專用發(fā)票，需要用應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)量稅額嗎？

答：好，不用的，直接價(jià)稅合計(jì)做賬就可以的，小規(guī)模這個(gè)抵扣不了。
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一般納稅人從小規(guī)模納稅人出購(gòu)進(jìn)零件，未取得增值稅專用發(fā)票，要計(jì)入應(yīng)交增值稅嗎

答：你好同學(xué)，沒有取得專票的話，價(jià)稅合計(jì)金額入賬，那么分錄是這樣的借：庫(kù)存商品貸：銀行存款/應(yīng)付賬款