你好，請問我是小規模，去年的主營業務成本結轉多了，已經期末損益結轉了，今年想調賬，把成本調到工程施工里面，分錄怎么寫，謝謝。

善良的涼面 追問

2024-07-08 13:58

老師，我是小規模，沒有以前年度損益怎么寫呢

鄒老師 解答

2024-07-08 13:58

你好，是小企業會計準則，才沒有  以前年度損益調整  科目。
那調整分錄是 
借：工程施工，貸：利潤分配—未分配利潤 

善良的涼面 追問

2024-07-08 14:01

對對，我是小企業會計準則，那我主營業務成本要是想以后結轉，和工程施工的分錄，就是借主營業務成本，貸工程施工嗎

鄒老師 解答

2024-07-08 14:02

你好，正常結轉，是你這樣做分錄  

善良的涼面 追問

2024-07-08 14:03

還麻煩問一下老師，再次結轉成本，這樣會增加主營業務成本嗎，會有什么影響嗎

鄒老師 解答

2024-07-08 14:05

你好，再次結轉成本，會增加主營業務成本，導致利潤減少

善良的涼面 追問

2024-07-08 14:08

好的，謝謝老師，我知道了

鄒老師 解答

2024-07-08 14:08

不客氣，祝你學習愉快，工作順利