社保的分類是不是當(dāng)月寫當(dāng)月的，跟計(jì)提工資掛鉤嗎，一直不太清楚怎么寫，比如3月發(fā)放2月工資35000元，交3月社保40000元（單位35000+個(gè)人5000元），公積金400元（單位200+個(gè)人200），那2月和3月的分錄應(yīng)該分別怎么做

apple老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2024-07-06 17:31

同學(xué)你好，對(duì)的，社保是當(dāng)月做當(dāng)月的，公司承擔(dān)部分，按照部門計(jì)入費(fèi)用，個(gè)人承擔(dān)部分，先計(jì)入其他應(yīng)收款，繳納時(shí)沖掉，我給你寫，請(qǐng)稍等

輕舞飛揚(yáng) 追問(wèn)

2024-07-06 17:35

好的感謝老師，等你的指導(dǎo)

apple老師解答

2024-07-06 17:39

同學(xué)你好，你可以和工資一起寫，也可以和工資分開(kāi)寫
會(huì)計(jì)分錄如下
假定全是管理費(fèi)用，且沒(méi)有個(gè)稅

1）2月計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用  35000 加 5200
    貸：應(yīng)付職工薪酬  35000
       其他應(yīng)收款-個(gè)人   5000  加 200

2）計(jì)提2月社保及公積金
借：管理費(fèi)用-社保  35000 加 200
    貸：應(yīng)付職工薪酬  35200

3）2月繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬   35200
  其他應(yīng)收款-個(gè)人   5000  加 200
貸：銀行存款   40400

4）3月發(fā)工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬  35000
貸：銀行存款   35000