8.某個(gè)人獨(dú)資企業(yè)2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入750000元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500 000元，銷售費(fèi)用70000元，稅金及附加50000元，假設(shè)沒(méi)有其他項(xiàng)目（1）計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)納稅所得額；（2）寫(xiě)出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

廖君老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-06-18 21:18

您好，應(yīng)納稅所得額=750000-500000-70000-50000-60000（生計(jì)費(fèi)）等于70000
查稅率70000*10%-1500等于5500
借：所得稅費(fèi)用 5500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 5500
個(gè)人所得稅稅率表（經(jīng)營(yíng)所得適用）
級(jí)數(shù)應(yīng)納稅所得額（含稅）稅率（％）速算扣除數(shù)
1不超過(guò)30000元的部分 5 0
2超過(guò)30000元至90000元的部分10 1500
3超過(guò)90000元至300000元的部分20 10500
4超過(guò)300000元至500000元的部分30 40500
5超過(guò)500000元的部分35 65500

懂得感恩的天空追問(wèn)

2024-06-18 21:23

老師，整題的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)

廖君老師解答

2024-06-18 21:27

您了，只有這些數(shù)據(jù)寫(xiě)不了分錄呀，有業(yè)務(wù)才有分錄的，比如銷售費(fèi)用70000，又沒(méi)有寫(xiě)什么業(yè)務(wù)（不知道用銷售費(fèi)用哪個(gè)具體科目），是這付錢了還是欠人家款的（不知道貸方是銀行存款還是其他應(yīng)付款）

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老師，增值稅申報(bào)表出來(lái)的銷售額和銷項(xiàng)稅額有可能問(wèn)

您好，有可能是錯(cuò)的，你按正確的來(lái)填就可以答
賬上計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和申報(bào)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)可以不一致問(wèn)

同學(xué)您好，正在解答，請(qǐng)您稍后答
老師你好之前有一張異常發(fā)票轉(zhuǎn)出了現(xiàn)在稅務(wù)局問(wèn)

可在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出中填寫(xiě)負(fù)數(shù)試試答
老師，我是會(huì)計(jì)，公司還有一個(gè)出納，公司開(kāi)的基本戶和問(wèn)

你好，這個(gè)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法的答

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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