我是趙大錘 追問

2024-06-17 09:22

因?yàn)槭堑昝娴南栏脑旃こ蹋懿荒茏?nbsp;  借：長期攤銷款   貸：預(yù)付賬款呢？

嬋老師 解答

2024-06-17 09:23

如果是后期改造，金額較大，且改造后能維護(hù)幾年的，可以計(jì)入長期待攤費(fèi)用中

我是趙大錘 追問

2024-06-17 09:27

因?yàn)槭堑昝媲捌谘b修時(shí)支付的款，但是一直沒有收到發(fā)票，今天我催了之后才收到，21年做的工程，已經(jīng)用了2年多了，需不需要補(bǔ)記攤銷呢？

嬋老師 解答

2024-06-17 09:47

嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的處理，你是需要將費(fèi)用計(jì)入前兩年的，需要調(diào)整以前年度損益
借：以前年度損益調(diào)整 （兩年攤銷費(fèi)用)
貸：長期待攤費(fèi)用
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
以前的稅也已經(jīng)申報(bào)了，在本次所得稅申報(bào)的時(shí)候，需要做納稅調(diào)整，納稅調(diào)增