老師好，我們公司是商貿公司（銷售汽車用品，如剎車油等），現在有一個業務是這樣的： 我們與供貨商廠家有個項目要合作，客戶向廠家訂貨18萬（外貿訂單），我們給錢（比如13萬）廠家購買原材料生產剎車油商品，銷售款18萬是直接到廠家賬上的，廠家扣掉該筆生產商品業務（按銷售款18*10%=1.8萬）及報關費8千元后，剩下的收益18-13--0.8-1.8萬=2.4萬是我們公司的收益，另外廠家要還給我們生產商品的原材料款13萬。 請問（以下請逐一回復）： 1、請具體解釋一下該筆業務具體是什么呢？ 2、需要交哪些稅嗎？ 3、請具體寫一下會計分錄，這樣我才好理解

珍 追問

2024-06-08 21:49

請問：
1、您的意思是，這個2.4萬是代理費是嗎？
2、我們收到2.4萬后，在開具發票給廠家時，發票上寫哪個稅目呢？
3、13萬是當作往來借款，是嗎？

麗媛老師 解答

2024-06-08 21:51

是的，開服務費就行。13萬類似于保證金，押金一類，不是借款

珍 追問

2024-06-08 21:56

為何是服務費呢？我們公司又沒有向廠家提供任何服務呀

麗媛老師 解答

2024-06-08 21:57

廠家賣了東西是不是你們公司在中間牽線搭橋

珍 追問

2024-06-08 22:00

不是，我們只是提供13萬用于廠家生產商品用的，而且這13萬也要向廠家收回的

麗媛老師 解答

2024-06-08 22:04

廠家收你們錢不就相當于對廠家利益的一個保護嗎，如果客戶后期不要貨了，那廠家還會給你們退回來嗎

珍 追問

2024-06-08 22:11

請逐一回復：
1、我們沒有為廠家提供牽線搭橋，請問這個2.4萬也是服務費收入嗎？
2、如果客戶訂了貨，客戶后期又不要貨，這個13萬，廠家是能退回給我們的
以上請解釋一下，謝謝老師

麗媛老師 解答

2024-06-08 22:22

給客戶發貨的時候發票是誰開具的？你們跟廠家合作合同是怎么規定的

珍 追問

2024-06-08 22:24

是以廠家名義向客戶銷售的，所以發票是廠家開給客戶。至于合作合同，剛才已經說過了，就是13萬要給回我們，還有2.4萬收益。請回復一下

麗媛老師 解答

2024-06-08 22:46

同學，我認為2.4萬就是廠家給你們的傭金，也可以叫服務費，你們跟廠家有沒有在合同中約定你們的收益？還有你們的權利義務是怎么約定的？在整個經濟業務中你們只是向廠家提供了資金，銷售完成后，廠家又會給你們退回？

珍 追問

2024-06-09 07:46

上面已經說了，生產商品的原材料13萬是要廠家給我們退回的，合同上也是明確我們有2.4萬的收益，請老師認真看我上面的問題，請明確一下回復，并解釋一下原理，謝謝！

珍 追問

2024-06-09 07:57

我重新表述一下：我們公司是商貿公司（銷售汽車用品，如剎車油等），現在有一個業務是這樣的，我們與供貨商廠家有個項目要合作，具體流程如下（雙方合同也是有寫明的）：
1、客戶向廠家訂貨18萬（外貿訂單）。
2、我公司先向廠家支付13萬，這個是生產商品的原材料款。
3、廠家生產完商品后，以廠家名義向客戶銷售，也是以廠家名義報關出貨的。
4、客戶將銷售款直接轉到廠家賬戶。
5、廠家與我們公司的結算方式如下：
1）廠家收益是：銷售款18*10%=1.8萬
2）我們公司收益是：銷售款18-原料款13-報關費0.8-給廠家的1.8=2.4萬
3）我們公司要向廠家收回原料款13萬
4）即，廠家要向我們公司支付2.4+原料回款13=15.4萬

請問（以下請逐一回復）：
1、請具體解釋一下該筆業務具體是什么呢？（注意，我們公司并沒有向工廠提供任何的服務）
2、需要交哪些稅嗎？
3、請具體寫一下會計分錄，這樣我才好理解

麗媛老師 解答

2024-06-09 08:44

你們支付廠家13萬時廠家會給你們開具什么票據

麗媛老師 解答

2024-06-09 09:08

你們是基于什么目的跟廠家簽的合同，賬務處理是要根據經濟業務的實質來判斷的，不是形式

珍 追問

2024-06-09 09:27

1、我們公賬向廠家轉賬13萬，廠家也沒什么票據我們，因為廠家沒錢購買材料。2、雙方合作目的都是促成有商品能銷售給客戶。我上面寫得很清林了呀，請問可以回復我的問題了嗎？

麗媛老師 解答

2024-06-09 13:51

你們向廠家提供的是資金支持，廠家生產銷售產品，然后給你們付費，還是服務性質的收入，13萬可以理解成借款性質，用其他應收款核算，2.4萬計入營業收入