老師，我所在的是商貿(mào)公司，發(fā)生銷售退貨業(yè)務(wù)，貨已退回，未退款，這貨款就在客戶名下當(dāng)預(yù)收款使用。應(yīng)該怎么做分錄呢？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2025-02-18 16:13

你好，銷售退回的分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)收賬款
借：庫存商品，貸：主營業(yè)務(wù)成本

Lan 追問

2025-02-18 16:15

貸方可以是預(yù)收賬款嗎、因?yàn)檫@筆貨款在我這里客戶下次還可以使用。

鄒老師解答

2025-02-18 16:15

你好，可以的。
用應(yīng)收賬款或者預(yù)收賬款，都是可以的，貸方余額都是預(yù)收款項(xiàng)的意思。

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