結(jié)實的櫻桃 追問

2018-04-23 14:44

收到發(fā)票是否沖回成本？

江老師 解答

2018-04-23 14:49

收到采購發(fā)票時，沖銷原暫估的數(shù)據(jù)，再按發(fā)票入賬 
一、沖銷暫估 
借：原材料    負數(shù)   
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款、庫存現(xiàn)金）   負數(shù) 
二、按發(fā)票入賬 
借：原材料    
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）   
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款、庫存現(xiàn)金）

結(jié)實的櫻桃 追問

2018-04-23 14:53

暫估入賬已經(jīng)領(lǐng)用材料結(jié)轉(zhuǎn)成本，收到發(fā)票再沖回之前結(jié)轉(zhuǎn)的材料和成本嗎？

江老師 解答

2018-04-23 14:54

那就是需要一起沖材料成本、沖營業(yè)成本

結(jié)實的櫻桃 追問

2018-04-23 14:58

沖成本也是負數(shù)，老師，我原材料入庫，然后再發(fā)出材料都需要結(jié)轉(zhuǎn)成本吧？

江老師 解答

2018-04-23 14:59

沖成本也是負數(shù)，再按發(fā)票的金額做結(jié)轉(zhuǎn)成本，最后是結(jié)轉(zhuǎn)差額。

結(jié)實的櫻桃 追問

2018-04-23 15:00

如果沒有差額需要結(jié)轉(zhuǎn)成本沖回嗎

江老師 解答

2018-04-23 15:06

可以不沖回處理。