本月購(gòu)買了檢測(cè)用的工具貨到票未到借：制造費(fèi)用-暫估費(fèi)用貸：銀行存款。下個(gè)月初做沖紅借：銀行存款貸：制造費(fèi)用-暫估費(fèi)用。月末結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用到成本。下個(gè)月票到以后借：制造費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：銀行存款。但是成本應(yīng)該怎么處理？具體分錄怎么做？

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2024-05-13 14:42

你好，同學(xué)
按照這個(gè)暫估，匯票沖回的話，沒(méi)問(wèn)題的

好運(yùn)蓮蓮追問(wèn)

2024-05-13 14:50

我的意思，這個(gè)月制造費(fèi)用要結(jié)轉(zhuǎn)到成本，下個(gè)月沖紅，成本怎么處理？

冉老師解答

2024-05-13 14:51

沖了制造費(fèi)用，同時(shí)確認(rèn)制造費(fèi)用

差額調(diào)整成本就可以的

好運(yùn)蓮蓮追問(wèn)

2024-05-13 14:56

老師能給寫一下分錄嗎？調(diào)整成本這一步

冉老師解答

2024-05-13 14:57

差額制造費(fèi)用是借方還是貸方，老師給你調(diào)整

好運(yùn)蓮蓮追問(wèn)

2024-05-13 15:02

應(yīng)該不會(huì)有差額，因?yàn)槭墙?jīng)常在這里采購(gòu)，不過(guò)發(fā)票一個(gè)月一開(kāi)。也就是說(shuō)這個(gè)月采購(gòu)的，下個(gè)月開(kāi)票。

好運(yùn)蓮蓮追問(wèn)

2024-05-13 15:04

這個(gè)收到的是一個(gè)收據(jù)，每次采購(gòu)都是給收據(jù)，然后下個(gè)月根據(jù)這些收據(jù)的金額總和開(kāi)發(fā)票

冉老師解答

2024-05-13 15:17

金額一樣的話，一正一負(fù)，不會(huì)調(diào)整成本

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