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老師您好，無形資產(chǎn)攤銷，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)和稅收折舊額這兩項(xiàng)是這個(gè)金額嗎？麻煩幫我看一下，謝謝老師

嗚啦啦啦

于2024-05-10 16:17 發(fā)布 ??263次瀏覽

老師您好，無形資產(chǎn)攤銷，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)和稅收折舊額這兩項(xiàng)是這個(gè)金額嗎？麻煩幫我看一下，謝謝老師

標(biāo)簽：

送心意

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-05-10 16:18

這個(gè)如果有發(fā)票的第4列正確的
5列，你是按照無形資產(chǎn)的來攤銷的是吧？如果是的話也對(duì)。

嗚啦啦啦追問

2024-05-10 16:21

是的，有發(fā)票，每個(gè)月按照無形資產(chǎn)來攤的，第四五兩列要填寫的是稅收金額

郭老師解答

2024-05-10 16:23

4列填寫和第一列一樣的，這里填寫的是原值，第5列和第二列填寫一樣的是折舊。

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您好因?yàn)闊o形資產(chǎn)每年都要攤銷減少賬面價(jià)值所以計(jì)稅基礎(chǔ)需要扣除無形資產(chǎn)攤銷

2023-08-15 20:21:01

同學(xué)您好，無形資產(chǎn)會(huì)計(jì)入賬600，23年攤銷600/10*9/12=45，無形資產(chǎn)年底賬面600-45=555；而稅法方面無形資產(chǎn)入賬600*1.5=900，23年攤銷900/10*9/12=67.5 ，年底賬面900-67.5=832.5，會(huì)計(jì)和稅法差異 832.5-555=277.5，因此遞延所得稅資產(chǎn) 277.5*0.25=69.38

2025-03-23 18:08:51

這個(gè)如果有發(fā)票的第4列正確的 5列，你是按照無形資產(chǎn)的來攤銷的是吧？如果是的話也對(duì)。

2024-05-10 16:18:18

您的計(jì)算和分析存在錯(cuò)誤。無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值 = 600 - 600÷10÷2 = 570，這部分計(jì)算是正確的。但是計(jì)稅基礎(chǔ)的計(jì)算有誤。稅法規(guī)定無形資產(chǎn)按照 200%攤銷，所以：當(dāng)年稅法允許扣除的攤銷額 = 600×2÷10÷2 = 60 計(jì)稅基礎(chǔ) = 600 - 60 = 540 暫時(shí)性可抵扣差異 = 570 - 540 = 30 例如，假設(shè)到了第二年，賬面價(jià)值 = 600 - 600÷10 = 540，而計(jì)稅基礎(chǔ) = 600 - 600×2÷10 = 480，可抵扣差異 = 540 - 480 = 60 。

2024-07-29 10:27:38

同學(xué)您好，老師正在解答，請(qǐng)稍候

2024-07-26 16:29:44

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答：您的計(jì)算和分析存在錯(cuò)誤。無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值 = 600 - 600÷10÷2 = 570，這部分計(jì)算是正確的。但是計(jì)稅基礎(chǔ)的計(jì)算有誤。稅法規(guī)定無形資產(chǎn)按照 200%攤銷，所以：當(dāng)年稅法允許扣除的攤銷額 = 600×2÷10÷2 = 60 計(jì)稅基礎(chǔ) = 600 - 60 = 540 暫時(shí)性可抵扣差異 = 570 - 540 = 30 例如，假設(shè)到了第二年，賬面價(jià)值 = 600 - 600÷10 = 540，而計(jì)稅基礎(chǔ) = 600 - 600×2÷10 = 480，可抵扣差異 = 540 - 480 = 60 。