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你好老師，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出，年度匯算的時(shí)候需要進(jìn)行納稅調(diào)增嗎？應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，匯算的時(shí)候需要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎

酆芯之戀

于2024-05-10 10:21 發(fā)布 ??880次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2024-05-10 10:22

你好，同學(xué)
核銷處理的話，你們內(nèi)部出個(gè)核銷說明，領(lǐng)導(dǎo)簽字，留在備查資料，不用納稅調(diào)整

酆芯之戀追問

2024-05-10 10:23

兩個(gè)都不用調(diào)整嗎老師？

冉老師解答

2024-05-10 10:26

兩個(gè)都不用調(diào)整嗎老師？
是的，同學(xué)

酆芯之戀追問

2024-05-10 10:34

好的，謝謝老師

冉老師解答

2024-05-10 10:35

不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快

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你好，同學(xué) 核銷處理的話，你們內(nèi)部出個(gè)核銷說明，領(lǐng)導(dǎo)簽字，留在備查資料，不用納稅調(diào)整

2024-05-10 10:22:15

對(duì)的，是的，是這么做的。

2023-12-21 09:38:02

你好；? ? ? 是的。假如你盈利就得繳納所得稅的；? 你符合小微年應(yīng)納稅所得額低于100萬可以按2.5%繳納所得稅的? ；其他不涉及了到時(shí)就得看你是否分紅了? ? ?

2022-04-18 11:07:26

會(huì)計(jì)上可轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出，但需滿足 “逾期 3 年以上 %2B 有確鑿證據(jù)證明對(duì)方無力清償”，并留存簽章申明與催收記錄等佐證。稅務(wù)上若要稅前扣除，需按 25 號(hào)公告準(zhǔn)備完整證據(jù)鏈，否則需納稅調(diào)整。分錄：借：營(yíng)業(yè)外支出 — 壞賬損失；貸：應(yīng)收賬款。

2026-01-05 18:32:52

您好，貨款抵扣營(yíng)業(yè)外收支能夠詳細(xì)解釋下事項(xiàng)原因及經(jīng)過，若無法收回貨款，應(yīng)先全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備后再核銷應(yīng)收賬款，不通過營(yíng)業(yè)外收支科目處理。

2020-06-14 10:52:46

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你好老師，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出，年度匯算的時(shí)候需要進(jìn)行納稅調(diào)增嗎？應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，匯算的時(shí)候需要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎

答：你好，同學(xué) 核銷處理的話，你們內(nèi)部出個(gè)核銷說明，領(lǐng)導(dǎo)簽字，留在備查資料，不用納稅調(diào)整
老師，請(qǐng)問我們公司需要注銷，但是應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款下面有余額未支付，但是注銷后應(yīng)付賬款等有錢了還是需要老板個(gè)人支付給對(duì)方的，應(yīng)收賬款，等客戶有錢了也是會(huì)支付給老板個(gè)人的，這個(gè)情況我們的應(yīng)收賬款還是做借：營(yíng)業(yè)外支出貸：應(yīng)收賬款（營(yíng)業(yè)外支出需要做納稅調(diào)增）應(yīng)付賬款還是做借：應(yīng)付賬款貸：營(yíng)業(yè)外收入（營(yíng)業(yè)個(gè)收入不做納稅調(diào)減）老師請(qǐng)問這么做對(duì)嗎？

答：對(duì)的，是的，是這么做的。
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請(qǐng)問超過三年的應(yīng)收賬款，對(duì)方未注銷，也未提起訴訟，可以轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外支出嗎？

答：會(huì)計(jì)上可轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出，但需滿足 “逾期 3 年以上 %2B 有確鑿證據(jù)證明對(duì)方無力清償”，并留存簽章申明與催收記錄等佐證。稅務(wù)上若要稅前扣除，需按 25 號(hào)公告準(zhǔn)備完整證據(jù)鏈，否則需納稅調(diào)整。分錄：借：營(yíng)業(yè)外支出 — 壞賬損失；貸：應(yīng)收賬款。