老師好，我們企業(yè)正在進(jìn)行企業(yè)所得稅綜合匯算清繳（我們不是制造業(yè)和科技型中小企業(yè)），研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例適用的是前三季度75%和第四季度100%，我們采取的是按實(shí)際發(fā)生金額計(jì)算（因?yàn)槲覀兊牡谒募径葘?shí)際發(fā)生金額比按照月份比例多），但是我們會計(jì)科目研發(fā)費(fèi)用下其他相關(guān)費(fèi)用超過10%了，那我現(xiàn)在這個(gè)截圖中第四季度允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用金額該怎么計(jì)算填寫呢？

答： 一、首先需要說你們是什么類型的企業(yè)， 看是否屬于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的企業(yè)?

老師好，我們企業(yè)正在進(jìn)行企業(yè)所得稅綜合匯算清繳（我們不是制造業(yè)和科技型中小企業(yè)），研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例適用的是前三季度75%和第四季度100%，我們采取的是按實(shí)際發(fā)生金額計(jì)算（因?yàn)槲覀兊牡谒募径葘?shí)際發(fā)生金額比按照月份比例多），但是我們會計(jì)科目研發(fā)費(fèi)用下其他相關(guān)費(fèi)用超過10%了，那我現(xiàn)在這個(gè)截圖中第四季度允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用金額該怎么計(jì)算填寫呢？

答： 你好；? 那你就按照4季度 100%比例來寫? 哈； 按照這個(gè)比例去計(jì)算來寫? ?

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，在申報(bào)年度企業(yè)所得稅時(shí)候。因本單位是科技型中小企業(yè)、創(chuàng)新型中小企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)。所以可以享受科技型中小企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品、新工藝的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。我看第26行和27行填寫的都是A107012表。填寫完A107012數(shù)據(jù)自動在26行。如何體現(xiàn)在27行呢？

答： 你好，麻煩發(fā)下表單107012數(shù)據(jù)