老師。你好。我暫估應收款借：應收賬款--某公司 106 貸：主營業(yè)務收入 100 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 6然后下月收到部分回款并開具相應的部分發(fā)票，做賬的話是需要先把暫估的先沖回一部分（紅字），然后再開藍字是吧但是實際發(fā)生了，有結(jié)算單我們按照結(jié)算單暫估的

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2024-04-12 11:12

你好，同學
如果后續(xù)開票
沖回暫估，按照發(fā)票重新確認收入

心靈美的檸檬追問

2024-04-12 11:13

稅局報表的話就是把之前填報的未開票收入以負數(shù)列支直至完全沖回是吧？我們這些肯定是需要全部開票的但是分期開

冉老師解答

2024-04-12 11:14

沖回開具金額的暫估，本期申報未票收入減去這個沖回

心靈美的檸檬追問

2024-04-12 11:18

沒有開票沒有收款，合同也還有效期，就是合同簽訂的金額已經(jīng)用完了，我們給他們的服務超出了合同金額。然后客戶就想等到合同到期后重新簽訂合同時把這一部分金額放在新的合同里，這樣就可以開具發(fā)票了

冉老師解答

2024-04-12 11:19

這樣的話，沒有開票，不用沖回暫估收入的

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