老師，去年公司暫估成本100，借：成本-暫估100 貸;應(yīng)付100。月末成本也結(jié)轉(zhuǎn)了。今天收到發(fā)票了，怎么做分錄呢？

答： 同學(xué)你好，先做，借：成本-暫估-100 貸;應(yīng)付-100，再根據(jù)發(fā)票，借：成本，貸：銀行存款等科目。

老師，去年公司暫估成本100（含稅），借：成本-暫估100 貸;應(yīng)付100。月末成本也結(jié)轉(zhuǎn)了。今天收到發(fā)票113（專票）了，怎么做分錄呢？

答： 親，暫估成本應(yīng)該以不含稅金額，比如100/1.13=88.5 借：庫存商品88.5 貸：應(yīng)付賬款88.5 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本88.5 貸：庫存商品88.5 收到發(fā)票后，需要原數(shù)沖減以前的暫估，在做正常的發(fā)票入賬 借：庫存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸：預(yù)付賬款113 然后多出的庫存商品100-88.5=11.5，可以單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)成本

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

去年暫估成本：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估，今年收到票要怎么做分錄呢？

答： 借應(yīng)付賬款 貸利潤分配未分配利潤 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)付賬款