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老師好，請問，公司購酒送給甲方公司（收到的是酒水普票，公司是小微企業(yè)一般納稅人），做視同銷售處理，會計分錄一：借：庫存商品；貸：銀行存款，會計分錄二：借：銷售費用-業(yè)務招待費；貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，會計分錄三：借：主營業(yè)務成本；貸：庫存商品，這幾個分錄對嗎？如果對的話，在匯算清繳時寫視同銷售的收入和視同銷售的成本，那么業(yè)務招待費需要特意調增嗎還是只寫視同銷售的收入和成本？？
YM
于2024-04-02 15:20 發(fā)布 ??1312次瀏覽
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玲老師
職稱： 會計師
2024-04-02 15:22
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精選問題
老師，這個怎么申報，提示的9萬多開的是免稅發(fā)票填在 問
您好，9萬多免稅發(fā)票填在《增值稅減免稅申報明細表》的“免征增值稅項目銷售額”欄，金額為92786.57元。 2萬零稅率發(fā)票開錯必須紅字沖銷后重開免稅發(fā)票，不得僅向稅務機關說明而不更正發(fā)票。 沖銷原2萬零稅率發(fā)票的分錄如下： 借：應收賬款 -20000.00 貸：主營業(yè)務收入 -20000.00 四、重開2萬免稅發(fā)票的分錄如下： 借：應收賬款 20000.00 貸：主營業(yè)務收入 20000.00 答
老師，你看這個圖片，應付職工薪酬—職工工資，1.3月都 問
2月選擇什么科目了呢？ 答
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會計學堂里面我的關注如何取消掉，或者說我關注我 問
同學你好。我給你解答 答
運輸合同單價變更。第一條運輸價格變更1、乙方船 問
第一條 運輸價格及支付方式變更 乙方船舶卸空后開具稅率為 9% 的增值稅專用發(fā)票，甲方收到發(fā)票后 30 日內以現(xiàn)匯或銀行承兌方式支付運費，運費在主合同執(zhí)行價格基礎上下調 0.1 元 / 噸。 乙方船舶裝妥后，甲方以銀行承兌方式預付 80% 運費，剩余費用按主合同約定結算，運費在主合同執(zhí)行價格基礎上下調 0.3 元 / 噸。 乙方船舶裝妥后，甲方以現(xiàn)匯方式預付 80% 運費，剩余費用按主合同約定結算，運費在主合同執(zhí)行價格基礎上下調 0.9 元 / 噸。 答
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2024-04-02 15:22
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2024-04-02 15:31
玲老師 解答
2024-04-02 15:34