出口0退稅率銷項發(fā)票 必須出口日月開嗎

答： 你好，是的，是要當月開

王老師，我們公司9月出口了第一批抹茶粉，按CIF價格出口的，F(xiàn)OB價折成人民幣為168910.43元，銷項稅稅率稅務(wù)局說9%，退稅率9%，（理論最大退稅額168910.43元*0.09=15201.94元）沒有內(nèi)銷，現(xiàn)在有進項發(fā)票稅額1941.1元，那這個月把出口發(fā)票開出來，第一需要交納稅嗎？第二、因進項票少，可不可以等進項票超過15201.94元時再去退稅呢？

答： 您好，王老師不在線，我來回答一下好不好呀，1.這個月把出口發(fā)票開出來不需要交稅。因為你們公司出口抹茶粉適用增值稅“免抵退”政策，出口環(huán)節(jié)本身免征銷項稅，而且這個月沒有內(nèi)銷就沒有內(nèi)銷的銷項稅，應(yīng)納稅額是銷項稅減進項稅，現(xiàn)在銷項稅為0，進項稅有1941.1元，算下來應(yīng)納稅額是0-1941.1=-1941.1元，是負數(shù)，所以不用交稅，還能就現(xiàn)有的1941.1元進項稅申請退稅。 2，不可以等進項票超過15201.94元再去退稅。雖然你們現(xiàn)在進項票少，但出口退稅有規(guī)定的申報期限，9月出口的貨物要在次年4月30日前的增值稅納稅申報期內(nèi)完成申報，不能攢著進項票以后再退；而且實際退稅不是看進項票總金額是否超過理論最大退稅額，而是看當期期末留抵稅額（也就是當期進項稅減銷項稅的余額）和當期免抵退稅額（這里就是15201.94元）的大小，當期期末留抵稅額小于等于當期免抵退稅額時，當期應(yīng)退稅額就是當期期末留抵稅額，所以現(xiàn)在有1941.1元進項稅，只要在申報期內(nèi)，就可以先按這個金額申報退稅，后續(xù)取得更多與這筆出口業(yè)務(wù)相關(guān)的進項稅，也能在申報期內(nèi)繼續(xù)申報退稅，不用等進項票超過15201.94元。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

出口發(fā)票銷項稅為0，實際應(yīng)以內(nèi)銷的銷項發(fā)票去退嗎工廠自產(chǎn)自銷出口額100萬，進項發(fā)票70萬，一般納稅人稅率13%，出口退稅稅率13%，如果不計入其他成本及運費費用，利潤應(yīng)怎么計算？

答： 你好，以進項發(fā)票退，　按進項抵內(nèi)銷銷項稅后，如果有余額就可以退稅，沒有就不能退稅． 利潤按主營業(yè)務(wù)收入－主營業(yè)務(wù)成本－稅費－管理費用－財務(wù)費用－銷售費用計算．出口和內(nèi)銷用同樣的方法算利潤的