因地震導(dǎo)致原材料毀損1200萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額156萬元，獲得保險(xiǎn)公司賠償800萬元，出售毀損原材料取得殘值收入200萬元，增值稅銷項(xiàng)稅額為26萬元老師，完整會(huì)計(jì)分錄怎么寫

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2024-03-25 18:07

你好，同學(xué)
借銀行存款226
其他應(yīng)收款800
營(yíng)業(yè)外支出1356-800-200
貸原材料1200
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出156
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值隨銷項(xiàng)稅26

無痕淺墨追問

2024-03-25 18:20

老師，進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該不需要轉(zhuǎn)出吧？這邊兒借方是1226，貸方的話也是1226+156的話就多余了。

冉老師解答

2024-03-25 18:29

報(bào)廢損失的話，要轉(zhuǎn)出的

無痕淺墨追問

2024-03-25 18:36

管理不善等造成的需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出自然災(zāi)害的，不需要吧？

冉老師解答

2024-03-25 18:39

管理不善等造成的需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出自然災(zāi)害的，不需要吧？
這種不需要的

你好，你是說應(yīng)納稅額怎么計(jì)算嗎

2022-04-24 08:53:34

同學(xué)你好你這個(gè)分錄不對(duì) 分錄應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

2024-03-13 10:46:16

你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

2022-05-16 09:29:08

同學(xué)你好這個(gè)勾選了就不能不抵有留抵就要都抵

2022-09-02 14:47:03

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

2022-01-20 10:43:12

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融資租賃合同答
請(qǐng)教老師：由于工資調(diào)整后需要補(bǔ)繳社保，請(qǐng)問做去年問

您好，這個(gè)只要加上公司部分答
老師，我們當(dāng)月有國(guó)內(nèi)國(guó)外收入，比如國(guó)外550萬，國(guó)內(nèi)30 問

按 13% 稅率算，進(jìn)項(xiàng)稅額需≥5 萬；外銷免稅進(jìn)項(xiàng)不退稅，直接參與內(nèi)銷抵扣，做好核算與資料留存。答
老師，我們有張發(fā)票開的咨詢費(fèi)，但領(lǐng)導(dǎo)說這張發(fā)票是問

那要開什么項(xiàng)目呢答
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