老師掛靠公司內(nèi)賬，我想把我們單位一個項(xiàng)目有關(guān)的業(yè)務(wù)都做賬的我們單位的帳套里，其實(shí)好多業(yè)務(wù)不是打款我們公司，比如被掛靠公司收到回款扣管理費(fèi)，被掛靠公司替我們支付材料費(fèi)等我們這邊怎么做賬

樸老師

職稱：會計(jì)師

2024-03-25 09:41

1.對于被掛靠公司收到回款并扣除管理費(fèi)的情況：
首先，當(dāng)被掛靠公司收到回款時，你們單位應(yīng)記錄為應(yīng)收賬款的增加。
接著，當(dāng)被掛靠公司扣除管理費(fèi)后，你們單位應(yīng)記錄管理費(fèi)的支出，并相應(yīng)減少應(yīng)收賬款。
分錄示例：借：應(yīng)收賬款（回款金額）；貸：主營業(yè)務(wù)收入（回款金額-管理費(fèi)），貸：管理費(fèi)用（管理費(fèi)金額）。
1.對于被掛靠公司替你們支付材料費(fèi)的情況：
你們單位應(yīng)記錄材料費(fèi)的增加，并同時記錄應(yīng)付賬款給被掛靠公司。
當(dāng)被掛靠公司實(shí)際支付材料費(fèi)時，你們單位應(yīng)沖減應(yīng)付賬款。
分錄示例：借：原材料/庫存商品（材料費(fèi)金額）；貸：應(yīng)付賬款-被掛靠公司（材料費(fèi)金額）。當(dāng)被掛靠公司支付后，借：應(yīng)付賬款-被掛靠公司（材料費(fèi)金額）；貸：銀行存款/現(xiàn)金（材料費(fèi)金額）。