應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬，日期選的是都是12月份，如果12月份忘記計(jì)提年終獎(jiǎng)了，職工薪酬那個(gè)怎么填？實(shí)際在二月份發(fā)放了，如果做賬在2月份計(jì)提發(fā)放，匯算清繳的時(shí)候，職工薪酬的那個(gè)怎么填？企業(yè)是小規(guī)模納稅人，小微企業(yè)

答： 沒(méi)有計(jì)提的，你要是在匯算清繳之前用以前年度損益調(diào)整補(bǔ)記上也行，咱也就按這個(gè)數(shù)據(jù)填寫(xiě)。

請(qǐng)問(wèn)，小微企業(yè)小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅匯算清繳主要填制那幾個(gè)表？

答： 一、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。 二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營(yíng)情況”為小型微利企業(yè)必填項(xiàng)目；“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時(shí)小型微利企業(yè)必須填報(bào)；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項(xiàng)目。 三、小型微利企業(yè)免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）。 上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》（A100000）中直接填寫(xiě)。 四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項(xiàng)目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)情況，選擇表單填報(bào)。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項(xiàng)，無(wú)需填報(bào)。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

就是在工作中碰到的，小微企業(yè)小規(guī)模納稅人，有掛靠社保的人員，平時(shí)工資發(fā)放不是走銀行的，每個(gè)月累積起來(lái)就有很多應(yīng)付職工薪酬的工資沒(méi)有實(shí)際發(fā)放，這一塊如果做到其他應(yīng)收款-總經(jīng)理也會(huì)造成其他應(yīng)收款增加，所以不知道如何處理，想請(qǐng)教您。

答： 同學(xué)你好 這個(gè)收回來(lái)或者拿發(fā)票來(lái)就行了