給力的天空 追問

2025-01-14 16:51

老師，我司24年6月改成一般納稅人了，這個有影響嗎？

姜再斌 老師 解答

2025-01-14 16:56

你好，這個不涉及到增值稅，對你變成一般納稅人，沒有影響。

給力的天空 追問

2025-01-14 16:58

我現(xiàn)在想把這筆：借：主營業(yè)務成本-人工成本  貸：應付職工薪酬-工資 更正，把這筆收入按本應該交的企業(yè)所得稅交稅，我該怎么更正呢？

給力的天空 追問

2025-01-14 17:24

我想把23年這筆錯賬在25年更正，并在今年的匯算清繳中調(diào)增應付職工薪酬可以嗎？如果可以我該怎么做會計分錄呢？

姜再斌 老師 解答

2025-01-14 20:35

借：主營業(yè)務成本-人工成本 貸：應付職工薪酬-工資 更正，把這筆收入按本應該交的企業(yè)所得稅交稅，我沒有看明白，這不是成本么，你是想按收入做么。
現(xiàn)在應付職工薪酬里是不是一直掛著這筆款項沒有支付出呢。如果是這樣的話，你不用調(diào)賬。直接在納稅調(diào)整表里填實際的應付工資額，實際的工資支付額，兩者的差異不就是調(diào)增的應付職工薪酬么

給力的天空 追問

2025-01-14 22:58

實際上沒有應付職工薪酬這筆業(yè)務，是我之前為了避免企業(yè)所得稅季報做的錯賬，現(xiàn)在要更正。所以我可以借：應付職工薪酬-工資  貸：利潤分配-未分配利潤   借：利潤分配-未分配利潤  貸：主營業(yè)務成本-人工成本  這樣做分錄嗎？在24年12月做這筆賬，然后24年的匯算清繳應付職工薪酬這個數(shù)做調(diào)減可以嗎？

姜再斌 老師 解答

2025-01-15 04:28

你好，同學。你這樣做也可以。

給力的天空 追問

2025-01-15 09:49

老師，我還有個問題。這筆錯賬是我23年9月入賬的。23年的匯算應付職工薪酬填錯了導致沒能及時發(fā)現(xiàn)問題而少交了這筆稅。現(xiàn)在我在24年12月做以上這兩筆分錄更改以前的錯賬，會導致12月的企業(yè)所得稅（季報）數(shù)增加，補交了這筆款，那我24年的匯算清繳應付職工薪酬這里還需要填數(shù)嗎？因為這筆借貸抵消了，還是說我該怎么填？調(diào)增的話我又要交多一筆款了。

姜再斌 老師 解答

2025-01-15 09:57

你的目的是不想交稅唄。那你應該按24年度實際發(fā)生的應付職工薪酬填報。調(diào)整那部分一正一負，抵銷掉了。

給力的天空 追問

2025-01-15 10:01

請問怎么調(diào)呀？怎么做會計分錄？我是想著在12月做這筆分錄已經(jīng)交了這筆稅了，那匯算清繳可以不用重復交了吧？

姜再斌 老師 解答

2025-01-15 10:44

調(diào)整分錄，不是按你上面說的做，是可以的。不影響24年的工資。已經(jīng)交了稅，則在所得稅匯算時不會再重復繳了。

給力的天空 追問

2025-01-15 10:59

調(diào)整分錄：我是紅沖以前年度的賬，借：主營業(yè)務成本 -29萬 貸：應付職工薪酬 -29萬  還是  借：應付職工薪酬-工資 貸：利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：主營業(yè)務成本-人工成本 這樣做呢？然后匯算清繳的應付職工薪酬賬載金額和稅收金額可以填29萬，這樣沒有調(diào)增了

姜再斌 老師 解答

2025-01-15 11:35

你好，我給你說一下正確的做法。

原來做錯的憑證
借：主營業(yè)務成本29
貸：應付職工薪酬29
現(xiàn)在要調(diào)整
借：以前年度調(diào)整-29
貸：應付職工薪酬-29
借：利潤分配-未分配利潤-29
貸：利潤分配-未分配利潤-29

給力的天空 追問

2025-01-15 11:44

非常感謝！但是我們是小企業(yè)會計準則，以前年度損益調(diào)整是不是要改成所得稅費用科目呀？

姜再斌 老師 解答

2025-01-15 13:58

你好，你是更正錯賬，不是補繳所得稅。更正錯賬，涉及損益類科目的，就要用以年度損益調(diào)整，如何你不用，你直接用利潤分配-未分本利潤。不能直接用所得稅費用