丁小丁老師 解答

2024-03-11 18:21

借：管理費用-福利費365.42
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費365.42
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費365.42
借：應(yīng)交稅費-個稅10.96
貸：庫存現(xiàn)金354.46
借：應(yīng)交稅費-個稅10.96
貸：銀行存款 10.96

雪云微 追問

2024-03-11 18:33

米油發(fā)票金額是365.42啊，米油付款是365.42啊

計提：
借：管理費用-福利費365.42
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費354.42
貸：應(yīng)交稅費-個稅10.96

采購：
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費354.42
借：應(yīng)交稅費-個稅10.96
貸：庫存現(xiàn)金365.42

對嗎？

丁小丁老師 解答

2024-03-11 18:35

您好！實物福利是這樣的，不好意思，剛才沒看完整，這個分錄沒錯

雪云微 追問

2024-03-11 18:54

有人說我不能把個稅記到福利費里，那我的分錄是對的嗎

丁小丁老師 解答

2024-03-11 18:56

您好！這個要記入的，就像工資一樣，記入費用的金額也是包含了個稅的

雪云微 追問

2024-03-11 19:03

工資不是：
計提：
借：管-工資3
貸：酬-工資3
發(fā)放：
借：酬-工資3
貸：個稅1
貸：銀行2

工資的個稅計到了（酬）里，我之前的福利個稅記到了（管）里，我這個分錄是對的嗎

丁小丁老師 解答

2024-03-11 19:29

您好！一樣的道理哦，都是記入了成本費用的，你的分錄沒問題的