廖君老師 解答

2024-03-06 16:44

您好，我們有補過，但不是虛開，是供方惡意紅沖還有逃稅了。借：應交稅金-未交增值稅 （增值稅部分）營業(yè)外支出（滯納金部分） 以前年度損益調整（附加稅部分）貸：銀行，這是專管員指導我們這樣寫分錄

summerkao 追問

2024-03-06 16:46

對方沒紅沖，稽查說涉及到虛開，要做進項轉出補稅

廖君老師 解答

2024-03-06 16:50

您好，結果是一樣的，就是交了增值稅等
上面少了一個轉出，我重新寫
借： 以前年度損益調整  貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出 （增值稅部分）
借：應交稅金-未交增值稅 （增值稅部分）營業(yè)外支出（滯納金部分） 以前年度損益調整（附加稅部分）貸：銀行
就是銀行走了多少錢，除 滯納金，都在  以前年度損益調整（結轉到利潤分配-未分配利潤）

summerkao 追問

2024-03-06 16:53

借：應交稅金-未交增值稅 （增值稅部分）  貸銀行存款   這樣的話   應交稅金-未交增值稅這個科目下面的余額是一直存在對吧

廖君老師 解答

2024-03-06 16:55

您好，不會，下圖有2個科目，還要一個結轉就平了
借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
這樣  應交稅費——未交增值稅   和  應交稅費——應交增值稅   二級科目是平的

summerkao 追問

2024-03-06 17:14

那我補繳的時候，貸銀行，借什么呢，借一下就不平啦

廖君老師 解答

2024-03-06 17:16

您好，您看哪里不平呀，
借：應交稅金-未交增值稅 （增值稅部分）營業(yè)外支出（滯納金部分） 以前年度損益調整（附加稅部分）  貸：銀行
借： 以前年度損益調整  貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出 （增值稅部分）
借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

summerkao 追問

2024-03-06 17:18

可是補交增值 稅，不涉及損益調整  為什么要經過以前年度損益調整

廖君老師 解答

2024-03-06 17:19

您好，我們進項轉出就是要以前的成本費用調整呀