昊雨~ 追問(wèn)

2024-02-28 17:25

謝謝老師。上述分錄是一般納稅人受托分錄。目前我方為受托方，為小規(guī)模，分錄該怎么修改？

小同老師 解答

2024-02-28 17:36

你好同學(xué)，銷(xiāo)售受托代銷(xiāo)商品時(shí)，按照實(shí)際銷(xiāo)售金額，借：銀行存款，貸：應(yīng)付賬款，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，按代銷(xiāo)清單和對(duì)方結(jié)款時(shí)按照銷(xiāo)售額，借：應(yīng)付賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

小同老師 解答

2024-02-28 17:39

如果代銷(xiāo)產(chǎn)生增值稅稅費(fèi)，繳納時(shí)，借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸應(yīng)付賬款

昊雨~ 追問(wèn)

2024-02-29 10:30

請(qǐng)老師看一下，這樣寫(xiě)是否正確（我方是小規(guī)模，收到委托方普票），謝謝。
（1）收到商品
借：受托代銷(xiāo)商品（不含稅售價(jià)）      100
   貸：受托代銷(xiāo)商品款（不含稅售價(jià)）      100

（2）對(duì)外銷(xiāo)售
借：銀行存款            101
 貸：受托代銷(xiāo)商品           100
     應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅  1

（3）收到發(fā)票
借：受托代銷(xiāo)商品款        100
 貸：應(yīng)付賬款             100

（4）支付貨款，計(jì)算代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)（10%）
借：應(yīng)付賬款            100
 貸：銀行存款             89.4
   其他業(yè)務(wù)收入       10
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅      0.6

小同老師 解答

2024-03-03 10:55

你好同學(xué)，原則上是對(duì)的，因?yàn)槟惴降匿N(xiāo)售委托商品的價(jià)格以及手續(xù)費(fèi)的收入是按照什么價(jià)格，還有你方承擔(dān)的增值稅這些都可以與委托方協(xié)議，然后按實(shí)際情況調(diào)整分錄對(duì)應(yīng)的金額