現(xiàn)代的大碗 追問

2024-02-23 11:58

對(duì)的，會(huì)出現(xiàn)收入小于成本的現(xiàn)象，大部分貨物都是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)來，未開票出售貨物
如 ： 進(jìn)貨時(shí)（進(jìn)項(xiàng)含稅13%） 3*2947.86=8843.58元 ，成本是：8843.58/1.13=7826.18元；
        銷售時(shí) （不含稅，不開銷項(xiàng)發(fā)票） 3*2933.92=8801.76元（**收款） ，在申報(bào)未開票收入是按8801.76元申報(bào)，還是按8801.76/1.13=7789.17元申報(bào)；

老師，我申報(bào)未開票收入是按哪個(gè)金額為準(zhǔn)的？
如果客戶后期需要發(fā)票，要加13%的稅點(diǎn)開銷項(xiàng)發(fā)票：8801.76*1.13=9945.98元，是按這個(gè)金額對(duì)嗎

郭老師 解答

2024-02-23 12:01

你好，按照8801.76，按照這個(gè)來。

郭老師 解答

2024-02-23 12:01

以后開發(fā)票的話，就按照你發(fā)票上面的不含稅金額。

現(xiàn)代的大碗 追問

2024-02-23 13:29

好，按8801.76元申報(bào)未開票收入，在錄憑證時(shí)不用確認(rèn)銷項(xiàng)稅額嗎？
借：銀行存款               8801.76
    貸 ：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入                                           8801.76
           應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）     老師需要確認(rèn)稅額嗎？

郭老師 解答

2024-02-23 13:30

借銀行
銷售費(fèi)用、
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

現(xiàn)代的大碗 追問

2024-02-23 13:50

老師，放銷售費(fèi)用科目那個(gè)二級(jí)科目，公司基本上都是未開票收入，如果全部歸到銷售費(fèi)用，那金額這么大有危險(xiǎn)嗎

郭老師 解答

2024-02-23 13:53

你好
二級(jí)科目?jī)?yōu)惠

沒有

現(xiàn)代的大碗 追問

2024-02-23 13:54

老師，我之前申報(bào)都是按8801.76/1.13=7789.17元申報(bào)未開票收入的，確認(rèn)收入，錄入憑證時(shí)這樣做的
借：銀行存款               8801.76
    貸 ：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入                                           7789.17
           應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）      1012.59
是不是需要把之前的申報(bào)做更正申報(bào)，憑證跟報(bào)表也要按你說的方法改過來？

郭老師 解答

2024-02-23 13:54

這種有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槟愕氖杖胄∮诔杀?，價(jià)格不公允，稅務(wù)局會(huì)要求補(bǔ)稅。

現(xiàn)代的大碗 追問

2024-02-23 14:00

好的，要回去更正申報(bào)嗎？大概有半年都是這樣申報(bào)了

郭老師 解答

2024-02-23 14:00

是的
最好是修改的。

現(xiàn)代的大碗 追問

2024-02-23 14:07

好的，申報(bào)了未開票收入，確認(rèn)了銷項(xiàng)稅費(fèi)，匯算清繳時(shí)還需要納稅調(diào)整嗎？

郭老師 解答

2024-02-23 14:08

需要的，你賬上沒有做收入的，你今年補(bǔ)上，用利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)匯算清繳，需要納稅調(diào)增。

現(xiàn)代的大碗 追問

2024-02-23 14:15

好的，如果我按您說的方法更正未開票收入申報(bào)，確認(rèn)了收入，還需要納稅調(diào)增嗎
借銀行
銷售費(fèi)用、
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

郭老師 解答

2024-02-23 14:18

你好，當(dāng)年的可以做這個(gè)
跨年的，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

現(xiàn)代的大碗 追問

2024-02-23 14:36

好的，上一年度需要納稅調(diào)整的，是不是都要在24年1月份去調(diào)整完？
跨年的都用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 調(diào)整了，還需要到電子稅務(wù)局更正之前申報(bào)的增值稅跟之前的憑證跟報(bào)表嗎

郭老師 解答

2024-02-23 14:37

對(duì)的是的，對(duì)的是的，對(duì)的是的。

現(xiàn)代的大碗 追問

2024-02-23 14:46

老師，還有個(gè)疑問，如果后期客戶需要開發(fā)票了，收到客戶的稅點(diǎn)進(jìn)銀行存款
借：銀存
     貸：放哪個(gè)科目？

之前確認(rèn)收入時(shí)借方是進(jìn)銷售費(fèi)用，在月末結(jié)轉(zhuǎn)了損益

郭老師 解答

2024-02-23 14:47

借銀行存款，貸銷售費(fèi)用。

現(xiàn)代的大碗 追問

2024-02-23 14:52

好的，謝謝老師，辛苦了

郭老師 解答

2024-02-23 14:53

不用客氣，工作愉快。