風(fēng)雨兼程 追問

2026-03-31 15:36

沒有發(fā)票

家權(quán)老師 解答

2026-03-31 15:43

無票支出，先在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的第30行前邊找對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目，

如果沒有對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目就在A105000填第30行,(十七)其他做納稅調(diào)增就是。

風(fēng)雨兼程 追問

2026-03-31 15:56

現(xiàn)在105000表中30行和45行有什么區(qū)別

家權(quán)老師 解答

2026-03-31 15:58

你現(xiàn)在是調(diào)整成本費(fèi)用，只能填在30行的

風(fēng)雨兼程 追問

2026-03-31 16:18

45行是哪些類型的支出呢

家權(quán)老師 解答

2026-03-31 16:23

第30行“（十七）其他”，屬于常規(guī)納稅調(diào)整中的一項(xiàng)。它用于填報(bào)所有在會(huì)計(jì)上已作為成本費(fèi)用扣除，但按稅法規(guī)定不能扣除或有限額規(guī)定，且表中前29行沒有單獨(dú)列出的其他各類調(diào)整項(xiàng)目。企業(yè)需要自行判斷并計(jì)算填列，其調(diào)整金額會(huì)并入“納稅調(diào)整后所得”，并作為計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)等限額扣除項(xiàng)目的基數(shù)。
第45行“五、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得”，則具有完全不同的特殊性質(zhì)。它專門用于填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)進(jìn)行特別納稅調(diào)整后所核定的應(yīng)稅所得額。這通常發(fā)生在針對(duì)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)等行為的調(diào)查中，其數(shù)據(jù)直接來源于稅務(wù)機(jī)關(guān)下達(dá)的《特別納稅調(diào)整通知書》。此行的金額不參與計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)等限額，而是直接在“納稅調(diào)整后所得”的基礎(chǔ)上進(jìn)行加計(jì)，從而得出最終的應(yīng)納稅所得額。
簡單來說，第30行是企業(yè)根據(jù)稅法自行“查漏補(bǔ)缺”的匯總項(xiàng)；而第45行是稅務(wù)機(jī)關(guān)“判定調(diào)整”的最終結(jié)果，企業(yè)必須依據(jù)稅務(wù)文書被動(dòng)填列。