就是A企業應收B企業貨款50萬，B企業沒有錢還款，就讓B的客戶C代付貨款，三方約定付款45萬，剩余5萬不再支付，作為類似貼息費用，請問這個5萬如何才能稅前扣除？老師，這種情況可以視為現金折扣嗎？ 5萬元還需要C企業開票嗎？老師，商業折扣需要在發票上體現出來，這個作為為了讓客戶提前還款給客戶的現金折扣，需要提供什么資料才能作為財務費用做稅前扣除？陳老師，你好，作為A企業不需要C企業再開發票了哈？相當于只用提供相關合同、憑證等資料就行

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2024-02-21 15:03

你好這個類似債務豁免，可以扣除直接！

2024-02-21 15:03:33

你好剛才我是不是也接了這個問題的哈? 你要是還有疑問的話? 重新提問下我就不接了你也聽下別的老師的意見哈

2024-02-21 14:31:12

一、根據《國家稅務總局關于發布〈企業重組業務企業所得稅管理辦法〉的公告》（國家稅務總局公告2010年第4號）第十一條規定：“企業發生《通知》第四條第（二）項規定的債務重組，應準備以下相關資料，以備稅務機關檢查。　　（一）以非貨幣資產清償債務的，應保留當事各方簽訂的清償債務的協議或合同，以及非貨幣資產公允價格確認的合法證據等；　　（二）債權轉股權的，應保留當事各方簽訂的債權轉股權協議或合同。”?? ? ? 二、根據國家稅務總局公告2011年第25號第二十二條　企業應收及預付款項壞賬損失應依據以下相關證據材料確認：……（六）屬于債務重組的，應有債務重組協議及其債務人重組收益納稅情況說明；……　第四十六條　下列股權和債權不得作為損失在稅前扣除：　　（一）債務人或者擔保人有經濟償還能力，未按期償還的企業債權；　　（二）違反法律、法規的規定，以各種形式、借口逃廢或懸空的企業債權；　　（三）行政干預逃廢或懸空的企業債權；　　（四）企業未向債務人和擔保人追償的債權；　　（五）企業發生非經營活動的債權；　　（六）其他不應當核銷的企業債權和股權。” ? ? 三、根據國家稅務總局公告2018年第15號規定：“一、企業向稅務機關申報扣除資產損失，僅需填報企業所得稅年度納稅申報表《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》，不再報送資產損失相關資料。相關資料由企業留存備查。” ? ? 具體資料建議與當地主管稅務機關核實。

2024-02-21 14:11:39

您好則該企業實際收到的金額為（100*99%+9=108）萬元。 A、財務費用 D、預收賬款 A、應付賬款

2020-03-23 08:16:53

是的，付利息需要開發票才能稅前扣除

2025-10-10 09:21:45

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