就是A企業應收B企業貨款50萬，B企業沒有錢還款，就讓B的客戶C代付貨款，三方約定付款45萬，剩余5萬不再支付，作為類似貼息費用，請問這個5萬如何才能稅前扣除？老師，這種情況可以視為現金折扣嗎？ 5萬元還需要C企業開票嗎？老師，商業折扣需要在發票上體現出來，這個作為為了讓客戶提前還款給客戶的現金折扣，需要提供什么資料才能作為財務費用做稅前扣除？

王璐璐老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2024-02-21 14:31

你好剛才我是不是也接了這個問題的哈你要是還有疑問的話重新提問下我就不接了你也聽下別的老師的意見哈

你好剛才我是不是也接了這個問題的哈? 你要是還有疑問的話? 重新提問下我就不接了你也聽下別的老師的意見哈

2024-02-21 14:31:12

你好這個類似債務豁免，可以扣除直接！

2024-02-21 15:03:33

一、根據《國家稅務總局關于發布〈企業重組業務企業所得稅管理辦法〉的公告》（國家稅務總局公告2010年第4號）第十一條規定：“企業發生《通知》第四條第（二）項規定的債務重組，應準備以下相關資料，以備稅務機關檢查。　　（一）以非貨幣資產清償債務的，應保留當事各方簽訂的清償債務的協議或合同，以及非貨幣資產公允價格確認的合法證據等；　　（二）債權轉股權的，應保留當事各方簽訂的債權轉股權協議或合同。”?? ? ? 二、根據國家稅務總局公告2011年第25號第二十二條　企業應收及預付款項壞賬損失應依據以下相關證據材料確認：……（六）屬于債務重組的，應有債務重組協議及其債務人重組收益納稅情況說明；……　第四十六條　下列股權和債權不得作為損失在稅前扣除：　　（一）債務人或者擔保人有經濟償還能力，未按期償還的企業債權；　　（二）違反法律、法規的規定，以各種形式、借口逃廢或懸空的企業債權；　　（三）行政干預逃廢或懸空的企業債權；　　（四）企業未向債務人和擔保人追償的債權；　　（五）企業發生非經營活動的債權；　　（六）其他不應當核銷的企業債權和股權。” ? ? 三、根據國家稅務總局公告2018年第15號規定：“一、企業向稅務機關申報扣除資產損失，僅需填報企業所得稅年度納稅申報表《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》，不再報送資產損失相關資料。相關資料由企業留存備查。” ? ? 具體資料建議與當地主管稅務機關核實。

2024-02-21 14:11:39

您好則該企業實際收到的金額為（100*99%+9=108）萬元。 A、財務費用 D、預收賬款 A、應付賬款

2020-03-23 08:16:53

是的，付利息需要開發票才能稅前扣除

2025-10-10 09:21:45

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