老師，我想問一下，我方是施工單位負責干活，收到甲方支付的工程款，分錄應該是怎樣的？ 借：銀行存款 1000 貸：應收賬款 1000但是我們開票了，應收賬款也會出現(xiàn)負數(shù)怎么調過來？還是說應該是 借：應收賬款1000 貸：工程施工 900 應交稅費（銷） 100 然后 借銀行存款 貸：應收賬款 ？

答： 同學，你好 開票了 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費

被掛靠會計處理開票給建設方借：合同資產-**工程貸：合同結算-**工程 應交稅費-應交增值稅（銷項稅）收到錢賬務處理借：銀行存款-**銀行貸：合同資產-**工程掛靠個人把成本費轉給股東個人賬戶提供成本票借：銀行存款-**銀行貸：應付賬款-**股東借：合同履約成本-工程施工-**工程（人、材、機）費用 應交稅費-待認證進項稅額貸：銀行存款-**銀行工程款到賬轉給掛靠人借：應付賬款-**股東貸：銀行存款-**銀行 新手也不知道哪里存在風險和不對的地方，麻煩幫訂正一下，謝謝

答： 您好，掛靠個人把成本費轉給股東個人賬戶提供成本票 借：銀行存款-**銀行 貸：應付賬款-**股東 這里個人認為存在公私賬不分的風險，是不是公司存在私設金庫的情況？或者說存在股東分紅沒繳納個稅的情況？

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

青老師 我收到工程款時是借銀行存款，貸應收賬款某某業(yè)主。開票時是：借應收賬款，貸工程結算收入

答： 你好；? ? 你的問題是什么? ?