老師你好，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，假設(shè)22年有筆存貨暫估20萬(wàn)，年底已全部銷售，23年匯算清繳前發(fā)票回來(lái)18萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)22年和23年賬務(wù)處理，及22年和23年對(duì)應(yīng)的所所得稅如何調(diào)整啊 有三個(gè)方案，請(qǐng)問(wèn)是否都可以？？？ 處理一：發(fā)票直接憑證后面，不涉及賬務(wù)上的處理，只有匯算時(shí)調(diào)增2萬(wàn) 方案二。因?yàn)樵趨R算前，想修改22年財(cái)報(bào)，直接調(diào)整利潤(rùn)分配，按修改后的數(shù)據(jù)去匯算。匯算時(shí)不涉及納稅調(diào)整 方案三，不修改22年財(cái)報(bào)直接做到23年，紅沖重新入賬，22年匯算調(diào)增2萬(wàn)，23年調(diào)減2萬(wàn)！

答： 第一個(gè)，你暫估的多了2萬(wàn)不可以的，必須做賬務(wù)處理調(diào)整，要不你應(yīng)付賬款暫估一直有余額。

老師你好，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，假設(shè)22年有筆存貨暫估20萬(wàn)，年底已全部銷售，23年匯算清繳前發(fā)票回來(lái)18萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)22年和23年賬務(wù)處理，及22年和23年對(duì)應(yīng)的所所得稅如何調(diào)整啊有三個(gè)方案，請(qǐng)問(wèn)是否都可以？？？處理一：發(fā)票直接憑證后面，不涉及賬務(wù)上的處理，只有匯算時(shí)調(diào)增2萬(wàn)方案二。因?yàn)樵趨R算前，想修改22年財(cái)報(bào)，直接調(diào)整利潤(rùn)分配，按修改后的數(shù)據(jù)去匯算。匯算時(shí)不涉及納稅調(diào)整方案三，不修改22年財(cái)報(bào)直接做到23年，紅沖重新入賬，22年匯算調(diào)增2萬(wàn)，23年調(diào)減2萬(wàn)！

答： 你好? 我來(lái)回答這個(gè)問(wèn)題

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，22年第四季度的所得稅，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則23年計(jì)提的話有以前年度損益調(diào)整的，但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，那我小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則23年補(bǔ)提22年所得稅是計(jì)提在“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”還是“所得稅費(fèi)用”？

答： 利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。