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為什么這題算抵免限額不是200*20%

為什么這題算抵免限額不是200*20%

為什么這題算抵免限額不是200*20%

施薇薇老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-01-16 19:46

你好！抵免限額計(jì)算我拍圖給你，這樣清楚些，謝謝關(guān)注好評(píng)

施薇薇老師解答

2024-01-16 19:53

因?yàn)榕c甲國(guó)簽訂稅收饒讓，按照稅收饒讓的政策，國(guó)內(nèi)稅法上規(guī)定的適用稅率25%與國(guó)際稅收協(xié)定中適用的甲國(guó)稅率20%之間的征稅差額也視為已征稅額，仍依國(guó)內(nèi)稅法規(guī)定的稅率予以抵免。因此，按照國(guó)內(nèi)25%來(lái)抵免

你好！抵免限額計(jì)算我拍圖給你，這樣清楚些，謝謝關(guān)注好評(píng)

2024-01-16 19:46:21

你好，形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)的200%加計(jì)扣除，期末無(wú)形資產(chǎn)的凈值=100-20=80，所以計(jì)稅基礎(chǔ)80*2=160。計(jì)稅基礎(chǔ)是指資產(chǎn)負(fù)債表日后，資產(chǎn)或負(fù)債在計(jì)算以后期間應(yīng)納稅所得額時(shí)，根據(jù)稅法規(guī)定還可以再抵扣或應(yīng)納稅的剩余金額。

2022-05-30 08:59:17

你好材料成本差異率=（期初差異%2B本期購(gòu)進(jìn)差異）/（期初計(jì)劃成本%2B本期購(gòu)進(jìn)計(jì)劃成本） =（—20萬(wàn)%2B135萬(wàn)—150萬(wàn)）/（200萬(wàn)%2B150萬(wàn)）=—10% 結(jié)存材料實(shí)際成本=（期初計(jì)劃成本%2B本期購(gòu)進(jìn)計(jì)劃成本—領(lǐng)用材料計(jì)劃成本）*（1%2B材料成本差異率） =（200萬(wàn)%2B150萬(wàn)—180萬(wàn)）*（1—10%）=153萬(wàn)

2023-03-25 10:10:54

合并報(bào)表：借：長(zhǎng)投40貸：存貨（1000-800）*20%=40 ——————A對(duì)。個(gè)別報(bào)表投資收益=（3000-200）*20%=560---B對(duì) CD不對(duì)，逆流交易抵銷的是長(zhǎng)投和存貨，順流才會(huì)抵消營(yíng)業(yè)成本和營(yíng)業(yè)收入如果是順流借：營(yíng)業(yè)收入1000*20%=200 貸：營(yíng)業(yè)成本800*20%=160 投資收益40 權(quán)益法，抵消分錄考慮持股比例是抵銷200*20%=40的存貨

2021-05-20 09:00:47

這里使用收入額是為了計(jì)算境外所得抵免限額，這種計(jì)算方式是符合相關(guān)稅收法規(guī)的。根據(jù)規(guī)定，計(jì)算境外所得抵免限額時(shí)，分子分母使用收入額的原因在于：境外所得的具體情況較為復(fù)雜，可能難以準(zhǔn)確核算其扣除成本、費(fèi)用后的應(yīng)納稅所得額。使用收入額可以簡(jiǎn)化計(jì)算，同時(shí)也能在一定程度上反映納稅人的境外所得規(guī)模。在具體計(jì)算時(shí)，先按照境內(nèi)外全部綜合所得的收入額來(lái)確定總體應(yīng)納稅額，然后通過(guò)來(lái)源于某國(guó)（地區(qū)）的收入額在全部境內(nèi)外收入額中的占比，來(lái)計(jì)算出相應(yīng)的抵免限額。具體到這個(gè)例子中，劉某的境外所得抵免限額計(jì)算公式為：抵免限額=中國(guó)境內(nèi)、境外所得依照稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅總額×來(lái)源于某國(guó)（地區(qū)）的應(yīng)納稅所得額÷中國(guó)境內(nèi)、境外應(yīng)納稅所得總額。其中，中國(guó)境內(nèi)、境外所得依照稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅總額是根據(jù)境內(nèi)綜合所得收入額和全部境外綜合所得收入額計(jì)算得出的。分母“18,500×12 %2B 80,000×（1?20%）”就是境內(nèi)綜合所得收入額與全部境外綜合所得收入額的總和。雖然這里沒(méi)有直接使用境內(nèi)外綜合所得應(yīng)納稅所得額，但通過(guò)這種方式可以間接計(jì)算出劉某來(lái)源于境外的所得在整體應(yīng)納稅額中所占的比例，從而確定其境外所得的抵免限額。這樣的計(jì)算方法既考慮了劉某的全部所得情況，又能合理確定境外所得的抵免額度。

2024-07-24 14:39:18

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你好，季報(bào)企業(yè)所得稅一季度季初不就是2025年12月問(wèn)

15003979.96我取數(shù)據(jù)為1500.39還是填1500.4？答
老師，麻煩問(wèn)一下。建筑公司一般納稅人，2月開了一張問(wèn)

老師，那這個(gè)稅怎么申報(bào)呢。一般計(jì)稅的銷項(xiàng)是12,385.32，簡(jiǎn)易計(jì)稅的應(yīng)納稅額是-4,368.93。那我就少勾選點(diǎn)，一般計(jì)稅的應(yīng)納稅額大于簡(jiǎn)易計(jì)稅的應(yīng)納稅額，也交點(diǎn)稅就可以了吧。答
老師本季度由有利潤(rùn)企業(yè)所得稅是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后問(wèn)

計(jì)提了之后是不是還要再做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)損益。答
代工的產(chǎn)品，結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本的時(shí)候入庫(kù)存商品還是主問(wèn)

不入庫(kù)存商品，直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是么答
老師，計(jì)提繳納公積金這樣寫對(duì)嗎問(wèn)

不是，公司部分才計(jì)入應(yīng)付職工薪酬計(jì)提，個(gè)人部分是從工資扣除答

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