老師，普通的小商貿公司，就幾個人的那種，每個月工資基本都五六千，今年是虧損的，我給每個人發年終獎發3萬的話有沒有風險，這個不是為了真發年終獎，就是過下賬，然后我們再還給老板，意在降低公司的未分配利潤，因為公司馬上要變更股東了，但是未分配利潤虛高，公司實際是虧損的呢，我這個年終獎的金額是平時半年的工資，我們也都是普通的崗位，這樣設計有沒有風險

順心的小海豚 追問

2024-01-11 10:23

申報呢，那就是發多少稅局不管，交稅了就行，我明白了

順心的小海豚 追問

2024-01-11 10:25

老師，我這個年終獎因為12月時候沒有做，現在還沒有扎帳，我想做進去，計提了，發放的時候因為我想把個稅一同報到12月，但是我又沒有實際發放，這個影響嗎，還是說我也可以做分錄的時候貸方不寫銀行存款，做到其他應付款股東里，然后公司到時候把錢還給股東，這樣操作合理嗎

王曉娟老師 解答

2024-01-11 10:30

您好，這個是2023年的獎金，所以說你要計提到2023年的費用里面。23年12月份，借：管理費用    貸：應付職工薪酬    次年發放的時候，借：應付職工薪酬      貸：銀行存款   貸：應交稅費（個人所得稅）

順心的小海豚 追問

2024-01-11 10:32

老師，你的意思就是說必須是通過銀行存款是吧，走其他應付款股東發放的話不合適是嗎

順心的小海豚 追問

2024-01-11 10:33

老師，公司今年全年是虧損的，企業所得稅匯算清繳的時候也會退稅，我現在發放年終獎會不會被懷疑

王曉娟老師 解答

2024-01-11 10:34

是的，你要是按照獎金走的話就只能是掛應付職工薪酬，最后通過銀行存款發放。

順心的小海豚 追問

2024-01-11 10:40

好的，明白了，老師，我們是22年4月成立的公司，22年利潤可以，企業一直在繳納企業所得稅，但是今年下半年虧損厲害，一方面是業務少，競爭厲害價格低，另外就是前任會計結轉成本的時候按照低價結轉了，所以今年后半年就虧損挺厲害的導致全年虧損，到5月企業所得稅匯算清繳的時候我們還得退稅，因為23年前兩個季度預繳了，我這樣的情況在23年發年終獎不會被懷疑吧，就是我們虧損的呢，還在發錢

王曉娟老師 解答

2024-01-11 10:44

沒關系的，很多企業即使虧損也會給員工發年終獎。個人所得稅和企業所得稅是兩條線，只要申報個稅了就沒事。