老師，請(qǐng)問(wèn)下小規(guī)模納稅人開(kāi)票3%減按1%征收，如3萬(wàn)的價(jià)稅合計(jì)，不含稅收入29702.97元，稅額是297.03元，季度未超過(guò)30萬(wàn)元，這個(gè)稅額297.03元是做到營(yíng)業(yè)外收入吧，請(qǐng)問(wèn)下增值稅申報(bào)表上免稅額891.09元是怎么算出來(lái)的。

玲老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2024-01-11 09:25

是的減免的這個(gè)增值稅轉(zhuǎn)到是的減免的這個(gè)增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入也是按百分之一

是的，減免的這個(gè)增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入也是按1%計(jì)算的金額。

ＺＬＪ追問(wèn)

2024-01-11 09:43

老師，我想知道增值稅申報(bào)表上免稅額891.09元是怎么算出來(lái)的

玲老師解答

2024-01-11 09:45

沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)就是不含稅的金額乘以3%，因?yàn)橄到y(tǒng)是自動(dòng)按3%帶出來(lái)的，不用我們填寫(xiě)。

ＺＬＪ追問(wèn)

2024-01-11 10:36

老師，會(huì)計(jì)處理上做到營(yíng)業(yè)外入收入的減免稅是按1%來(lái)做還是按3%來(lái)做，如果按1%來(lái)做，差的2%沒(méi)有在賬上體現(xiàn)，這樣和申報(bào)表是不一樣了，這樣可以嗎

玲老師解答

2024-01-11 10:41

會(huì)計(jì)做賬是按1%的稅率來(lái)做的。

ＺＬＪ追問(wèn)

2024-01-11 10:47

好的，謝謝老師，老師裝修行業(yè)的印花稅除了購(gòu)銷(xiāo)合同印花稅，開(kāi)裝修發(fā)票是交建安合同印花稅嗎

玲老師解答

2024-01-11 10:49

你好，不同的問(wèn)題需要重新提問(wèn)。

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