李小白 追問(wèn)

2022-10-21 15:56

提問(wèn)：A公司、B公司均為小規(guī)模納稅人，兩公司主營(yíng)銷售煙酒茶，2022年10月A公司銷售給B公司一輛二手車，目前取得的單據(jù)僅有“二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票”一張，那么A公司銷售出去怎么做分錄？A公司需要用A公司主體開(kāi)發(fā)票給B公司嗎？A公司季度申報(bào)增值稅，需要申報(bào)上銷售二手車的收入嗎？

郭老師 解答

2022-10-21 15:57

A公司借固定資產(chǎn)清理，
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款
貸固定資產(chǎn)清理，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
B公司需要開(kāi)發(fā)票，A公司就可以開(kāi)的，這個(gè)沒(méi)有經(jīng)營(yíng)范圍，也可以開(kāi)出增值稅發(fā)票來(lái)銷售固定資產(chǎn)，不需要有經(jīng)營(yíng)范圍
需要

李小白 追問(wèn)

2022-10-21 16:00

如果B公司沒(méi)有要求開(kāi)發(fā)票，A公司作為銷售方，銷售給B公司二手車，也需要申報(bào)未開(kāi)票收入是吧？

郭老師 解答

2022-10-21 16:01

對(duì)的，是的，是這么做的。

李小白 追問(wèn)

2022-10-21 16:03

也就是說(shuō)“營(yíng)業(yè)外收入”也需要申報(bào)增值稅？

郭老師 解答

2022-10-21 16:03

你好，你申報(bào)的不是營(yíng)業(yè)外收入，申報(bào)的是第二個(gè)分錄固定資產(chǎn)的那一個(gè)你的銷售額。

郭老師 解答

2022-10-21 16:03

借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理，申報(bào)的是這一個(gè)。

李小白 追問(wèn)

2022-10-21 16:05

奧對(duì)對(duì)，一時(shí)沒(méi)反應(yīng)過(guò)來(lái)，另外，如果B公司要求A公司開(kāi)發(fā)票，A公司怎么開(kāi)？A公司平常銷售煙酒茶，銷售汽車的發(fā)票怎么開(kāi)？銷售汽車發(fā)票是不是有專用的那種發(fā)票？

郭老師 解答

2022-10-21 16:06

自己開(kāi)發(fā)票就可以的，機(jī)動(dòng)車，某某汽車。

郭老師 解答

2022-10-21 16:06

增值稅普通發(fā)票專票都可以的，對(duì)方又抵扣不了，你直接給他開(kāi)免稅的普通發(fā)票。

李小白 追問(wèn)

2022-10-21 16:10

如果對(duì)方不要求開(kāi)票，我報(bào)未開(kāi)票收入，數(shù)填在哪里？

郭老師 解答

2022-10-21 16:11

季度45萬(wàn)以內(nèi)的在第十欄，超過(guò)的在第12欄。

李小白 追問(wèn)

2022-10-21 16:15

老師您的回答太專業(yè)了，終于解答了我的疑惑，十分感謝您~
A公司10月計(jì)提折舊，B公司10月不計(jì)提折舊，是嗎？

郭老師 解答

2022-10-21 16:18

對(duì)的，是的，是這么做的。

李小白 追問(wèn)

2022-10-21 16:19

無(wú)線資產(chǎn)計(jì)提折舊，是當(dāng)月減少，當(dāng)月不計(jì)提，當(dāng)月增加，當(dāng)月計(jì)提嗎？

郭老師 解答

2022-10-21 16:20

對(duì)的是的，是這么做的