老師，我們是用小企業(yè)會計準則，稅務(wù)稅收優(yōu)惠我做的是借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費借：應(yīng)交稅費貸：銀行存款貸：營業(yè)外收入-稅收減免，這樣做對嗎？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2024-01-08 16:11

你好，具體是什么稅務(wù)優(yōu)惠呢？

不相信追問

2024-01-08 16:13

就是比如，印花稅減半征收，小微企業(yè)減免附加稅等等

鄒老師解答

2024-01-08 16:14

你好，印花稅按減半之后做繳納分錄
附加稅減免了，就不需要做計提的分錄

不相信追問

2024-01-08 16:21

老師，印花稅的時候，已經(jīng)做了計提：借：稅金及附加 20 貸：應(yīng)交稅費-印花稅20 交納時：借：應(yīng)交稅費-印花稅20 貸：銀行存款10 貸：營業(yè)外收入-稅收減免10。附加稅也是這么做的，這有問題嗎，稅已經(jīng)報完了不改行嗎？那以后正常的應(yīng)該怎么做呢?

鄒老師解答

2024-01-08 16:22

你好，有問題。正確的是
印花稅按減半之后做繳納分錄（不需要計提）
附加稅減免了，就不需要做計提的分錄，也不需要做減免的分錄

不相信追問

2024-01-08 16:26

前面會計一直這樣做的，都是上個季度的。那要更正之前的會計報表和稅務(wù)報表嗎

鄒老師解答

2024-01-08 16:26

你好，之前有錯誤，就需要做相應(yīng)更正才是的