小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準則，季報時，收入小于30萬，免稅。那公司開的發(fā)票，是下面這樣做分錄嗎？借：銀行存款款：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅月底免稅，那結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅：借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅貸：營業(yè)外收入

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師

2023-10-21 21:32

您好，是的，文件是
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅貸：其他收益
我們沒有這個科目就用營業(yè)外收入可以的

KC 追問

2023-10-21 21:35

貸是用其他收益還是營業(yè)外收入，這個是根據(jù)企業(yè)準則來定的？還是看我們自己使用的科目來定的？

廖君老師解答

2023-10-21 21:41

您好，其他收益是新準則科目，沒有的話就用營業(yè)外收入，對利潤表影響是一樣的

精選問題

老師，請問我們注冊了一家公司，營業(yè)執(zhí)照辦好了，稅務(wù) 問

在上邊辦理稅務(wù)登記 ?電子稅局稅務(wù)登記 https://jingyan.baidu.com/article/03b2f78c5b5b901fa237aea3.html 答
公司有產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)房出租，－般納稅人，這箅是主營業(yè)務(wù)收問

一般是計入其他業(yè)務(wù)收入，專門經(jīng)營租賃的才是主營業(yè) 答
你好老師，我家是一家建筑勞務(wù)公司，給別的建筑公司問

可以取，但不能一次性大額取現(xiàn)、不能直接取出來私用。建筑勞務(wù)工程款嚴禁大額現(xiàn)金使用，銀行、稅務(wù)都會預(yù)警。這筆錢只能用來：公對公付成本、銀行代發(fā)農(nóng)民工工資。直接大額取現(xiàn)，會被查：涉嫌洗錢、虛開發(fā)票、偷逃個稅。 24 萬工程款不能直接取現(xiàn)，必須公戶走賬、發(fā)工資、付成本答
固定資產(chǎn)大修理轉(zhuǎn)入在建工程，確認資產(chǎn)損失嗎？問

你好，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓在建工程，在建工程屬于企業(yè)資產(chǎn)，發(fā)生減值的還是要計提兼職準備。答
老師您好，如果對方給我們開進項票開13個點但是其問

同學，你好比如進項發(fā)票不含稅100元，對方收8個點，就是不含稅108元，稅額108*0.13=14.04，發(fā)票開具122.04 借：庫存商品、費用 108 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進14.04 貸：銀行存款122.04 答

老師，請問我們注冊了一家公司，營業(yè)執(zhí)照辦好了，稅務(wù) 問

公司有產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)房出租，－般納稅人，這箅是主營業(yè)務(wù)收問

你好老師，我家是一家建筑勞務(wù)公司，給別的建筑公司問

固定資產(chǎn)大修理轉(zhuǎn)入在建工程，確認資產(chǎn)損失嗎？問

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在線提問累計解決 47036個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

老師，請問我們注冊了一家公司，營業(yè)執(zhí)照辦好了，稅務(wù) 問

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固定資產(chǎn)大修理轉(zhuǎn)入在建工程，確認資產(chǎn)損失嗎？ 問

老師您好，如果對方給我們開進項票開13個點但是其 問

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