你好，12月底，本來是暫估其他業(yè)務(wù)成本的，暫估成了其他業(yè)務(wù)收入現(xiàn)在我要全部紅沖，要怎么做跨年調(diào)整？原本應(yīng)該是借：應(yīng)付暫估款 200 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100 其他業(yè)務(wù)成本 100 錯(cuò)錄成借：應(yīng)付暫估款 200 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100 其他業(yè)務(wù)收入 100 現(xiàn)在因?yàn)榻痤~有差異，需要全部紅沖，再做正確分錄，要怎么做，麻煩幫忙先寫一個(gè)全部紅沖的分錄，然后幫忙寫個(gè)正確分錄，，金額改成，各90，然后總金額180

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2024-01-08 15:02

這個(gè)是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付賬款暫估
然后原分錄負(fù)數(shù)紅沖
再做
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付賬款

小丁追問

2024-01-08 15:06

我想說的是跨年紅沖

當(dāng)年的分錄，如下就行，

借：應(yīng)付暫估款 -200

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -100

       其他業(yè)務(wù)收入 -100

然后做正確分錄

借：應(yīng)付暫估款      200

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    100

       其他業(yè)務(wù)成本    100

因?yàn)榭缒辏灾鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)收入，都用“未分配利潤(rùn)”科目替代，即如下：
（紅沖分錄）
借：應(yīng)付暫估款 -200

貸：未分配利潤(rùn) -100

       未分配利潤(rùn)  -100

正確分錄

借：應(yīng)付暫估款    200

貸：未分配利潤(rùn)     100

       未分配利潤(rùn)    100

是這樣么？